Una rendita è una serie di prelievi, depositi o pagamenti che vengono effettuati regolarmente, in periodi annuali, mensili, trimestrali, semestrali o di altro tipo.
In parole povere, una rendita è un reddito o un esborso di denaro che si verifica ogni determinato intervallo di tempo, che non è sempre un anno.
L'importante però è che il periodo di tempo che separa un reddito dall'altro sia sempre lo stesso.
Ad esempio, possiamo fare riferimento alla rendita che si paga per un mutuo ipotecario. In questo caso può trattarsi di una rata mensile costante (ammortamento contabile lineare) che deve essere pagata per un periodo di indebitamento di venti anni.
Tuttavia, va chiarito che esiste una tipologia di rendita definita impropria o variabile in cui l'importo del reddito non è sempre lo stesso.
Elementi di rendite
Gli elementi delle rendite sono:
- Affitto: Importo prelevato, depositato o pagato periodicamente.
- Periodo di pagamento dell'affitto: Intervallo di tempo che si è stabilito tra un reddito e l'altro.
- Durata della rendita: Periodo che intercorre tra il primo e l'ultimo noleggio.
- Tasso di rendita: Tasso di interesse fissato per l'operazione, ad esempio, come nel caso di un prestito, dove ogni rata normalmente incorporerà gli interessi accumulati.
Tipi di rendite
Le rendite possono essere classificate in modo diverso. Ad esempio, nel momento in cui devono essere pagati, possono essere catalogati in modo tale che:
- Scaduto: Il pagamento viene effettuato alla fine del periodo concordato. Ad esempio, alla fine di ogni mese.
- differito: Il pagamento viene effettuato in un periodo successivo, previo accordo tra le parti interessate. Ad esempio, quando le spese effettuate con la carta di credito nel mese di giugno possono essere pagate fino al quindici luglio.
- Rendita anticipata: Il pagamento è previsto all'inizio del periodo, ad esempio all'inizio del mese.
In base alla certezza del pagamento, invece, le rendite possono essere classificate come:
- Vero: I giorni esatti dei pagamenti sono stabiliti in un contratto e per un periodo predeterminato.
- Eventuale o contingente: Il pagamento iniziale o finale viene effettuato a condizione che si verifichi un evento preventivamente concordato tra le parti coinvolte. Ad esempio, un'assicurazione sulla vita che si attiva quando il contraente muore.
Abbiamo anche altri tipi di rendite. A seconda della sua durata, può essere a vita (finché vive il rentier) o temporaneo (per un periodo di tempo specificato).
Allo stesso modo, ci sono rendite semplici, quando il periodo di pagamento coincide con il periodo di capitalizzazione. Ad esempio, un affitto che viene pagato ogni quindici giorni del mese.
Tuttavia, nel caso di una rendita generale, il periodo di reddito non coincide con il periodo di capitalizzazione. Ci può essere un reddito per diversi periodi di composizione o diversi periodi di composizione che generano reddito. Supponiamo il caso di un prestito con capitalizzazione trimestrale, ma che genera rate mensili.