Il contratto di sconto è l'accordo con cui un creditore cede il suo diritto all'incasso su un debito a scadenza futura. In cambio, la tua controparte - un'entità finanziaria - ti fa un pagamento oggi.
In un contratto di sconto, alla scadenza del finanziamento, la banca, in quanto nuova proprietaria del prestito, può riscuoterlo dal debitore.
Partecipanti al contratto di sconto
I partecipanti al contratto di sconto sono i seguenti:
- Sconto: Banca o ente finanziario che paga anticipatamente il prestito.
- Cedente o Distributore: Creditore che cede il prestito in cambio di liquidità.
Principali caratteristiche del contratto di sconto
Le principali caratteristiche del contratto di sconto sono le seguenti:
- La banca sconta gli interessi che verrebbero generati dal pagamento dell'anticipo fino alla scadenza del debito. Pertanto, l'importo ricevuto dal cedente è inferiore al capitale del prestito. Quanto sopra verrà spiegato meglio con un esempio in seguito.
- Oltre agli interessi, l'istituto finanziario sconta anche commissioni e altre spese.
- Se il debitore non paga il debitore, per qualsiasi motivo al di fuori del controllo del debitore, la banca può chiedere il rientro dal debitore. Quest'ultimo finché un debito è stato trasferito. Questa è nota come clausola "salvo buon fine". Tale condizione fa differenza rispetto alla cessione dei crediti ove possa sussistere o meno la responsabilità solidale del creditore.
- Lo sconto può essere effettuato su cambiali, cambiali, crediti ordinari o anche buoni di borsa. Questi ultimi sono titoli che certificano il diritto a riscuotere dividendi e che possono essere negoziati.
- I crediti ceduti non possono essere scaduti o essere in contenzioso.
- Il discount può rivolgersi a un'altra entità finanziaria per assegnare i propri diritti di riscossione. Questo, in cambio di un corrispettivo nel presente. Questa operazione è nota come risconto.
Tipi di contratti di sconto
Le tipologie di contratti di sconto, a seconda della loro natura, sono le seguenti:
- Commerciale: Quando il documento scontato esiste come conseguenza di una transazione commerciale. È il caso, ad esempio, di una cambiale che viene accettata in una vendita a credito.
- Finanziario: Se il documento scontato non ha dietro alcuna transazione, ma è stato emesso esclusivamente per ottenere un finanziamento dalla banca.
Esempio di contratto di sconto
Supponiamo che un'azienda abbia bisogno di liquidità a breve termine per una spesa imprevista. Ha inoltre un credito con scadenza a tre mesi di US $ 10.000.
L'azienda si rivolge alla banca e la banca propone un contratto di sconto ad un tasso annuo equivalente del 5%. Inoltre, per l'operazione verrà applicata una commissione dell'1%.
Innanzitutto, calcoliamo il tasso di interesse trimestrale (i)
io = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Quindi, lo sconto sugli interessi viene applicato:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Infine, consideriamo la commissione dell'1% per ottenere ciò che riceverà il cedente:
9.878.77 * (0,99) = US $ 9.779,98
Il cedente riceverà $ 9.779,98. In realtà, il valore del tuo credito è di $ 10.000, ma quando lo ricevi prima, rinunci a una piccola parte.
buona volontà