La pressione fiscale o pressione tributaria si riferisce alla quantità di denaro in concetto di imposte che i contribuenti pagano allo Stato rispetto al prodotto interno lordo (PIL).
In altre parole, il carico fiscale è un termine economico che si riferisce alla quantità di denaro che lo Stato riceve da persone fisiche, famiglie e altri soggetti obbligati a pagare le tasse (obbligati a pagare le tasse), prendendo come riferimento il prodotto interno lordo.
Prendendo come riferimento il prodotto interno lordo (PIL), si tratta di una grandezza espressa in percentuale. Quindi, se il totale delle tasse pagate è 30 e il PIL è 100, allora il carico fiscale è del 30%.
Inoltre, è importante definire tre dettagli. Il primo è che si riferisce al pagamento delle tasse, non delle tasse. Una tassa è un tipo di tributo, ma non è l'unico tipo di tributo. Il secondo dettaglio è che dobbiamo includere tutti i contribuenti. Le famiglie e le aziende sono soggette alle imposte, ma non sono le uniche ad avere un obbligo con l'erario. E terzo e ultimo, si calcola su ciò che viene pagato, non su ciò che dovrebbe essere pagato. Vedi evasione fiscale tax
Come si calcola il carico fiscale?
La formula utilizzata per calcolare il carico fiscale è molto semplice. Abbiamo solo bisogno di due informazioni. Da un lato, il prodotto interno lordo espresso nella valuta corrispondente e, dall'altro, il totale delle entrate fiscali espresso nella stessa valuta. Pertanto, la formula della pressione fiscale è:
Onere fiscale = (Entrate fiscali totali / Prodotto interno lordo (PIL)) x 100
In altre parole si fa una divisione tra gettito fiscale totale e PIL e si trova una grandezza compresa tra 0 e 1. Moltiplicandola per 100 si ha la misura espressa in percentuale.
Da cosa dipende il carico fiscale?
Ovviamente il carico fiscale può essere di maggiore o minore entità. Pertanto, alcuni paesi possono avere un carico fiscale del 30% e altri del 60%. Ma da cosa dipende la sua quantità?
È logico pensare che se le tasse aumentano (come parte delle tasse), allora aumenterà il carico fiscale. Tuttavia, la letteratura scientifica non rende questo fatto del tutto chiaro. Se è vero, ovviamente, che assumendo che tutto rimanga costante (ceteris paribus) un aumento delle tasse aumenterà il carico fiscale. Ad esempio, se prima si pagavano 20 tasse e adesso se ne pagano 40, supponendo che il PIL si mantenga, il carico fiscale aumenta. E viceversa, se prima ne venivano pagati 40 e ora ne vengono pagati 20, supponendo che il PIL venga mantenuto, il carico fiscale diminuirebbe.
Altrettanto importante è il fatto che un carico fiscale inferiore non indica necessariamente che vengono pagate tasse inferiori o inferiori. Questo perché questo indicatore viene calcolato con la raccolta effettiva, non con il potenziale. Cioè, potrebbero esserci tasse elevate ma molta evasione fiscale.
Oltre a questa ovvia detrazione, esistono altre condizioni che potrebbero motivare il totale delle imposte a rappresentare un importo maggiore o minore. In altre parole, perché in alcuni paesi si pagano più tasse che in altri e, di conseguenza, può esserci un carico fiscale maggiore?
- Struttura del sistema fiscale
- Regime politico-economico
- Caratteristiche demografiche
- Struttura economica
- Livello di sviluppo
- Fattori culturali
- Qualità delle istituzioni
Esempio di carico fiscale
Successivamente, svilupperemo un esempio per calcolare il carico fiscale di un paese fittizio. Supponiamo i seguenti dati:
- PIL: $ 110,520 milioni
- Entrate fiscali totali: $ 35.276 milioni
Alla luce dei dati di cui sopra, applichiamo la formula e otteniamo:
Pressione fiscale = (35.276 / 110.520) x 100 = 31,92%
Il carico fiscale in questo paese è del 31,92%. Cosa si può interpretare, come quel 31,92% della produzione è destinato a pagare le tasse. Visto in altro modo, se un anno ha 365 giorni, allora un'azienda, ad esempio, ne destina 116 per pagare le tasse. Tradotto in mesi, diremmo che un privato o un'azienda destina la produzione di poco meno di 4 mesi a pagare lo Stato del Paese dell'esempio.