Un piano pensionistico è un veicolo di investimento-risparmio a lungo termine progettato per coprire determinate contingenze, definite come pensionamento, invalidità totale o permanente, morte e disoccupazione di lunga durata.
Tale strumento di risparmio prevede la costituzione di un impegno a depositare un determinato importo (contributo monetario) in determinate condizioni. Tale contributo sarà quello destinato al fondo pensione, formato dai contributi di tutti i partecipanti.
Vedi sistema pensionistico
Tipi di piani pensionistici
Nella scelta di un piano pensionistico si deve tener conto che detto fondo genera una serie di interessi per le attività finanziarie in cui è investito, acquisendo un beneficio extra al momento del salvataggio. In base alla politica di investimento, il partecipante può scegliere in base alla sua vocazione di investimento in diversi piani (può cambiare il suo piano pensionistico in un altro, senza alcun tipo di carico fiscale), ordinati dal rischio più basso al più alto:
Una buona gestione del piano pensionistico di un cliente consiste nell'adattare il profilo del fondo di investimento in cui investe in base all'età, con il più giovane che è il meno avverso al rischio e il più anziano il più conservatore. Inoltre, deve essere preso in considerazione l'orizzonte temporale dell'investimento.
Piano pensionistico pubblico e privato
Esistono due tipi di regimi in Spagna, il sistema pensionistico pubblico e il sistema pensionistico privato:
- Previdenza sociale pubblica: È relativo alla Previdenza Sociale, finalizzata a fornire pensioni di vecchiaia, invalidità e morte. Lo Stato concederà un reddito mensile alle persone che hanno soddisfatto una serie di requisiti durante la loro vita lavorativa. In alcuni gruppi queste funzioni sono demandate a piani di Previdenza Professionale (come le mutue degli ordini professionali: legge, medici, ecc.).
- Previdenza sociale privata: il cui obiettivo principale è aumentare il reddito da percepire al momento del pensionamento da parte della Previdenza Sociale. Il tuo veicolo è attraverso sistemi assicurativi e di risparmio volontari che sono alimentati da contributi finanziari, questi contributi possono essere:
- Individuo: sono quei contributi alla previdenza sociale privata che i cittadini stessi possono versare attraverso piani pensionistici e assicurazioni di risparmio finalizzati alla pensione.
- Impresa: sono quei contributi alla previdenza sociale privata che versano in determinate occasioni ai propri dipendenti.
Caratteristiche del piano pensionistico privato
Il piano pensionistico pubblico cambia per ogni paese. Tuttavia, il piano pensionistico privato ha caratteristiche che lo rendono comune in qualsiasi paese. Le loro caratteristiche sono:
- È volontario e complementare alla previdenza sociale.
- È uno dei modi più utilizzati per pagare meno tasse, poiché i contributi fiscali durante il piano pensionistico riducono la base imponibile.
- L'obiettivo è rivolto a quelle persone che vogliono assicurarsi una somma maggiore da percepire al momento del pensionamento.
- Non sostituisce il sistema di previdenza sociale, è complementare.
- La fornitura di un piano pensionistico è tassata come reddito da lavoro nell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Può essere addebitato sotto forma di capitale, reddito o in modo misto. In ciascuna delle opzioni l'impatto fiscale è diverso.
- Capitale: Si riceve in un'unica riscossione, aumentando il costo dell'imposta da versare nell'esercizio in cui i diritti consolidati sono percepiti integralmente.
- Affitto: Periodicamente viene ricevuto un importo definito.
- Finanziarie: i beneficiari ricevono periodicamente i diritti consolidati esistenti nel piano.
- Assicurato: sono definite polizze assicurative sulla vita. Il reddito assicurato può assumere la forma di:
- Rendite: ricevuto fino alla morte del partecipante.
- Affitti temporanei: ricevuto per un determinato periodo di tempo.
- Misto: Nasce dalla combinazione tra la riscossione sotto forma di capitale e la modalità di riscossione sotto forma di reddito.
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