La pianificazione finanziaria consiste nella preparazione di un budget aziendale globale, tenendo conto delle risorse esistenti di un'azienda e focalizzato sulla garanzia della sua redditività economica e sul raggiungimento di obiettivi di redditività finanziaria a lungo termine, stabiliti in anticipo.
Un'azienda senza pianificazione e obiettivi è un'azienda senza successo nel lungo periodo. Le aziende devono identificare dove guarda l'azienda nel breve, medio e lungo termine.
Per fare ciò, dovrebbero essere fissati obiettivi intermedi e questi dovrebbero essere supportati, a loro volta, su strategie. I dettagli economici e finanziari delle strategie elaborate per raggiungere gli obiettivi sono inclusi nel piano finanziario dell'organizzazione.
Caratteristiche della pianificazione finanziaria
La pianificazione finanziaria risponde a una domanda chiave: dove si trova l'azienda su un orizzonte a lungo termine di cinque anni o più.
Il frutto della pianificazione finanziaria è il piano finanziario. Si tratta di un documento molto ampio ed elaborato che consente di controllare che l'impresa rispetti le condizioni di liquidità, redditività e solvibilità di cui ha bisogno per sopravvivere nel lungo periodo.
Quindi, parte degli obiettivi precedentemente stabiliti e va di pari passo con il piano strategico dell'azienda o il business plan. È un documento chiave per garantire la tua redditività finanziaria ed economica.
Obiettivi della pianificazione finanziaria aziendale
Nello specifico, consente di analizzare la redditività economico-finanziaria del business plan, determinando:
- L'investimento iniziale, nel caso di un'impresa di nuova creazione, nonché le risorse finanziarie necessarie per realizzare il piano strategico.
- I veri costi per far funzionare l'azienda.
- La necessità di finanziamenti alle imprese e la gamma di opzioni per scegliere quella più efficiente.
- Inoltre, consente di proiettare i bilanci dell'azienda.
La pianificazione finanziaria consente inoltre agli azionisti di determinare il tempo in cui saranno in grado di recuperare il proprio investimento, nonché di approssimare la redditività che potranno ottenere dalla propria attività.
Fasi della pianificazione finanziaria
Si compone di quattro fasi ben differenziate. Tuttavia, ci sono molti dettagli che devono essere analizzati all'interno di ciascuno di essi. Ecco alcuni degli aspetti più importanti:
- Analisi della situazione attuale: Devi rispondere a domande come qual è la situazione finanziaria dell'azienda. Per fare ciò si parte da bilancio, conto economico, rendiconto finanziario, prospetto delle variazioni di patrimonio netto e stato patrimoniale. Bisogna individuare quali sono le entrate, le spese, i costi fissi e variabili, i beni (fissi, correnti, immateriali…) e le modalità di finanziamento. Infine, ottenere conclusioni come determinare la redditività per linee di business, per area geografica, ecc.
- Definizione degli obiettivi a medio termine: risposta alla domanda chiave. Dove sarà la società tra cinque anni? Gli obiettivi dovrebbero essere impegnativi, ma devono essere specifici, misurabili, realizzabili e realistici. Partendo dall'obiettivo finale, stabiliremo obiettivi intermedi in tempi più brevi:
- Obiettivi a breve termine per quest'anno, che consentirà di stabilire il budget annuale per il suo adempimento.
- Obiettivi a medio termine, per i successivi da 2 a 5 anni e partono dalla base del compimento dei brevi. Sono quindi obiettivi che possono segnare una svolta nell'esecuzione complessiva del piano.
- Obiettivi a lungo termine, per un orizzonte a partire da 5 anni. Rappresentano i cambiamenti più significativi per l'organizzazione rispetto alla situazione di partenza e tengono conto della visione e della missione dell'azienda.
- Definizione delle strategie: Le strategie devono essere finalizzate al raggiungimento degli obiettivi intermedi e dell'obiettivo finale. A breve termine è importante garantire la sostenibilità finanziaria. Sarà quindi fondamentale puntare sulla liquidità, con politiche di costo rigorose ed evitando un indebitamento elevato che finanzi aspetti non rilevanti.
- Valutazione dei risultati ottenuti: Al fine di determinare se stiamo raggiungendo gli obiettivi fissati o se stiamo deviando dal piano. È importante rivedere la strategia di volta in volta, ad esempio ogni trimestre, semestre o al massimo annualmente. Faremo anche gli adeguamenti necessari, introducendo nuovi input che vengono prodotti nell'organizzazione.
Vantaggi e svantaggi della pianificazione finanziaria
Avendo il percorso stabilito, sarà più facile prendere decisioni aziendali ed evitare o controllare i rischi derivanti dall'intraprendere un'azione o l'altra, coordinare i dipartimenti attorno a vari progetti precedentemente stabiliti, conoscere molto bene le esigenze di investimento, nonché il finanziamento e correggere le deviazioni di qualsiasi tipo.
Tuttavia, una pianificazione eccessiva o troppo rigida potrebbe rendere difficile per l'azienda adattarsi meglio ai cambiamenti.