Il controllo doganale è il processo di analisi, indagine, ispezione e supervisione di tutte le merci importate o esportate.
Il controllo doganale viene effettuato nel rispetto di una serie di misure di competenza doganale. Questo, al fine di monitorare il transito di tutte le merci che attraversano le frontiere terrestri, marittime e aeree. È inclusa la merce di origine straniera, nazionale o nazionalizzata. Oltre alle merci, il controllo doganale comprende anche il transito delle persone.
Fasi del controllo doganale
Le fasi del controllo doganale sono:
- Verifica preliminare: È quello che viene effettuato prima che la merce sia sottoposta al regime doganale. Questa fase viene eseguita esaminando la documentazione inviata prima dell'arrivo del carico. Ad esempio, il manifesto di carico. Da quel momento, gli amministratori doganali iniziano a indagare su possibili incongruenze con la merce.
- Controllo immediato: Tale controllo è quello effettuato dall'arrivo in territorio doganale fino all'autorizzazione dello svincolo. In questa fase la merce può essere oggetto di ispezione diretta da parte degli Amministratori Doganali.
- Post controllo: È dopo l'ascensore. Comprendere i processi di tassazione e di commercio estero. Puoi anche effettuare audit documentali o commerciali.
Obiettivi del controllo doganale
L'obiettivo principale del controllo doganale è garantire il rispetto delle normative vigenti da parte degli agenti. Questo, per rilevare azioni come frodi alla nazione o contrabbando.
- Frode doganale: La frode può avvenire in qualsiasi fase del controllo doganale. Include la fornitura di informazioni errate agli agenti doganali. Ad esempio, dichiarazione errata del valore, del costo, dell'origine o delle quantità del carico. Anche qualche accettazione di benefici fiscali errati o doppie registrazioni contabili.
- Sicurezza nazionale: Si riferisce all'ingresso o all'uscita di merce di contrabbando. Potrebbe trattarsi di un carico di merce illecita o in condizioni improprie. Ad esempio, stupefacenti vietati, alimenti lavorati in modo improprio o non conforme alle normative vigenti.
Nel controllo doganale evita entrambe le truffe attraverso tecniche di controllo del rischio. Ciò è dovuto al fatto che il riconoscimento fisico di tutti i carichi non è logisticamente possibile. Inoltre, viste le normative, anche altri obiettivi come l'agevolazione degli scambi e dei viaggi internazionali. Allo stesso modo, migliorare le prestazioni delle risorse pubbliche e ottimizzare l'individuazione di frodi o contrabbando.
Esempio
Supponiamo che l'azienda Alpha voglia importare prodotti elettronici. Dopo aver negoziato con il tuo fornitore, devi notificare la tua intenzione alla dogana. Ad esempio, tramite il manifesto di spedizione.
In questo modo, gli agenti doganali iniziano con la revisione della domanda. Effettueranno un'analisi della richiesta e la confronteranno con il loro database per rilevare irregolarità con transazioni simili. Questo pre-controllo può produrre tre risultati:
- Il carico non ha bisogno di passare attraverso il controllo fisico.
- È necessario rivedere più documentazione.
- Il carico passerà attraverso il controllo fisico.
Nelle ultime due opzioni è richiesto il controllo immediato. Pertanto, viene fatta una richiesta alla società Alfa per maggiori informazioni sulla sua transazione. Possono essere eseguite anche azioni come l'esame fisico dei prodotti, la raccolta e la valutazione dei campioni e l'ispezione dei mezzi di trasporto. Infine, il carico è sotto ulteriore controllo. A causa di irregolarità nel processo, potrebbe effettuare un audit di Alfa. Può essere eseguito dopo il sollevamento perché le irregolarità non meritavano il grippaggio o il mantenimento del carico.