Un forfait è la forma di pagamento che consiste nella generazione di un documento di impegno di pagamento da parte di un agente esportatore e nella sua assegnazione a un istituto finanziario. Si assicura di ricevere l'importo della transazione e trasferisce il rischio a detta terza parte.
Il pagamento del forfait, detto anche forfaiting, è un modo per garantire l'esportazione per quanto riguarda l'incasso delle proprie vendite, soprattutto se effettuate con spedizioni internazionali.
Sebbene le aziende esportatrici guadagnino in termini di sicurezza con questo tipo di pratiche di incasso, devono assumere importi inferiori a quelli che avrebbero con un metodo di pagamento diretto.
Questo perché ci sono costi operativi associati e sono considerati commissioni di servizio per l'entità che si assume il rischio. La maggior parte di questi rischi va di pari passo con la possibilità di future inadempienze da parte dell'importatore o di costi amministrativi sostenuti o problemi con i tassi di cambio internazionali.
Origine del metodo di pagamento dello skipass
Nell'ultimo ventesimo secolo, e grazie alla proliferazione dei canali commerciali a livello globale, i paesi esportatori e importatori hanno richiesto nuovi strumenti creditizi o finanziari adeguati alla natura della loro attività economica.
Oltre al forfaiting, sono nati altri fenomeni economici come il factoring per rispondere alle nuove esigenze del commercio estero.
In questo senso, c'era la necessità di periodi per i pagamenti di credito di durata maggiore rispetto a quella usuale nel commercio, compresa tra 90 e 180 giorni, e con la protezione da parte degli enti finanziari per garantire la sicurezza delle operazioni o transazioni commerciali.
Caratteristiche del pagamento dello skipass
La metodologia commerciale dei pagamenti a forfait raccoglie una serie di caratteristiche di cui tenere conto per definirla:
- Nel suo schema di base, converte un'operazione di pagamento a lungo termine in una breve, assumendo come propri i diritti di riscossione e liberando l'esportatore. Riceve il suo pagamento in contanti una volta sottratto il costo dell'operazione.
- È comune utilizzare documenti di impegno di pagamento come cambiali o cambiali.
- Viene normalmente utilizzato per operazioni commerciali di esportazione e importazione di merci tra continenti diversi (a causa della difficile logistica e trasporto delle stesse) o tra paesi con normative politiche ed economiche diverse (l'incasso della vendita è garantito ponendo il rischio in l'ente finanziario).
- Gli istituti di credito, tenuto conto della natura della merce in questione o dell'origine dell'esportazione, stabiliranno condizioni diverse, tenendo conto del livello di rischio di mancato pagamento che si assume.
Esempio di pagamento forfait
Supponiamo di voler esportare pomodori in Cina. Per garantire il pagamento, ciò che faremo è generare un documento. Con questo documento, l'istituto finanziario (se ci accetta) ci pagherà l'equivalente dell'importo che abbiamo fatturato. Allo stesso tempo, l'istituto finanziario diventa creditore della società cinese. Pertanto, l'azienda cinese dovrà pagare ora la banca e non noi (abbiamo già ricevuto il pagamento). In questo modo eliminiamo il rischio di default. Naturalmente, l'istituto finanziario ci offrirà un importo inferiore per ottenere un profitto dall'assunzione di tale rischio.
Ad esempio, se il totale della vendita è di 2.000 dollari, l'istituto finanziario ce ne darà 1.900. Garantiamo il pagamento e guadagnano la differenza ($ 100) per l'assunzione di tale rischio.
Si tratta di una modalità di pagamento molto simile al factoring, con la differenza che al pagamento a forfait vengono applicati un tasso di interesse fisso e una commissione prestabilita indipendentemente dalla data di scadenza del pagamento.
