Il credito fornitore è una modalità di finanziamento non bancario nelle aziende. Consiste nell'acquisire la materia prima necessaria al processo produttivo, assumendo un impegno a pagare in futuro senza oneri di interessi.
In altre parole, l'azienda negozia con i suoi fornitori per fare scorta di input senza doverli pagare in contanti. Quindi, c'è un debito insoluto che di solito deve essere pagato in 30, 60 o 90 giorni e in cui non vengono generate spese finanziarie.
Fonte di finanziamentoVantaggi e svantaggi del credito fornitore
Tra i vantaggi del credito fornitore, spiccano:
- Consente lo sviluppo dell'attività produttiva senza la necessità di perdere liquidità, mantenendo maggiori risorse in cassa e suoi equivalenti.
- Viene rilasciato capitale che può essere utilizzato per altre spese o emergenze a breve termine. Questo è importante tenendo conto che, in generale, una parte delle vendite delle società è a credito. Cioè, anche se la società ha effettuato transazioni di grande volume, i flussi di cassa potrebbero non essere così elevati.
- Viene richiesto in base alle esigenze dell'azienda. Il tempo per pagare i fornitori può quindi essere abbinato alla data di incasso per le vendite.
- Di solito non richiede garanzie.
- Non è previsto il pagamento di interessi.
- Aumentare il volume delle vendite, sia per il fornitore che per l'organizzazione finanziata.
Tuttavia, ci sono anche alcuni svantaggi:
- Se l'azienda fa uso di credito, perde l'opportunità di ottenere uno sconto per il pagamento immediato. A volte, il mutuatario può accedere a una riduzione del suo debito se lo cancella in tempi brevissimi.
- Come in ogni modalità di finanziamento, esiste un rischio di credito, che in questo caso viene assunto dal provider.
- Il fornitore può gonfiare il prezzo del suo prodotto per recuperare il costo del prestito, quindi il finanziamento potrebbe essere costoso anche se non ci sono interessi.
- La destinazione del credito è limitata all'acquisizione di input con uno specifico fornitore.
Fasi del credito fornitore
Le fasi del credito fornitore sono le seguenti:
- Analisi dei potenziali debitori: È il processo per determinare l'affidabilità creditizia del cliente. Vengono prese in considerazione variabili come il patrimonio netto della società, i suoi indici finanziari e la storia creditizia. Per questi ultimi, vengono consultati gli uffici di credito.
- Istituzione delle condizioni di credito: In caso di approvazione dell'operazione, vengono fissate le principali caratteristiche del finanziamento, quali il termine di pagamento e le penali tardive. Il provider di solito offre anche uno sconto per il pagamento rapido. Pertanto, il mutuatario ha la possibilità di annullare il suo obbligo prima del periodo concordato, accettando una riduzione del suo debito.
- Strumentazione del credito: Il finanziamento si concretizza con qualche tipo di contratto, come cambiale, cambiale o credito documentario.
- Consegna della merce: L'azienda ottiene gli input per il processo produttivo.
- Pagamento del credito: Trascorso il tempo concordato, il fornitore dovrebbe ricevere il relativo compenso, sebbene vi sia sempre la probabilità di mancato pagamento.
Esempio di credito fornitore
Un'azienda effettua un acquisto dal proprio fornitore per 15.000 dollari USA. Sono d'accordo che il pagamento deve essere effettuato in 60 giorni. Se il debito viene estinto in 30 giorni o meno, il creditore offre uno sconto del 5%. Inoltre, in caso di ritardo, verrà applicata una commissione dello 0,8% al giorno.
Se il debitore si avvale dello sconto, pagherà US $ 14.250. Al contrario, se impiegano 10 giorni in più rispetto a quanto concordato, ad esempio, dovrai pagare 16.200 dollari USA.