Il trust è una disposizione stabilita in un testamento con il quale viene stabilito un ordine ereditario (in tutto o in parte dell'eredità). Il primo che eredita è obbligato a conservare e trasmettere l'eredità ad un'altra persona stabilita nel testamento.
Il trust è una sostituzione ereditaria successiva e cronologica che viene stabilita dal testatore nel suo testamento. A stabilisce B come erede e fa in modo che C lo sostituisca alla sua morte. Questa è una fiducia.
Requisiti di fiducia
Di seguito sono riportati tre fattori necessari per creare un trust:
- Occorre un'eredità e che più persone siano chiamate ad ereditare nel testamento
- Al primo è imposto l'obbligo di ereditare di conservare e trasferire i beni al secondo
- Stabilire un ordine nel testamento per l'acquisizione dell'eredità
intervenienti
Le persone coinvolte sono tre:
- Disponente: È la persona che lascia scritto nella sua eredità l'ordine di ereditare i suoi beni.
- Fiducia: È la prima persona stabilita nell'ordine di ereditare e la prima a ricevere l'eredità. È obbligato a conservare e trasmettere ciò che è ereditato.
- Fiduciario: È la seconda persona stabilita nell'ordine dell'eredità e quella che riceve l'eredità dal fiduciario e non dal disponente. (Potrebbe anche essere l'erede del fiduciario o no), vedremo diversi esempi;
Un nonno lascia scritto nel suo testamento che stabilisce suo figlio come erede di B e che alla sua morte C, che è figlio di B e nipote di A.
Un nonno lascia scritto nel suo testamento che stabilisce come erede B il suo migliore amico e che alla sua morte C la sua ex fidanzata lo sostituirà. (In questo caso C non è erede di B, ma il trust opera comunque)
Come avviene la sostituzione del fiduciario?
Il disponente/testatore deve lasciarlo per iscritto, la sua volontà deve essere chiara, altrimenti il provvedimento sarà nullo.
Quando il curatore deve trasmettere l'eredità al curatore?
Di seguito vengono descritti tre casi in cui è indicato quando il curatore deve trasmettere l'eredità al curatore:
- Se il disponente/testatore non ha detto nulla se non l'ordine di successione, il curatore riceve l'eredità alla morte del curatore.
- Se il disponente/testatore pone una condizione, il curatore riceve l'eredità al soddisfacimento della condizione. Deve essere un evento futuro e incerto. Esempio: A stabilisce B come erede, a condizione che quando C si laureerà in giurisprudenza, lo sostituirà.
- Se il disponente/testatore fissa un termine, il disponente riceve l'eredità alla fine del termine. Deve essere un periodo specificato. Esempio: A stabilisce B come erede, a condizione che C lo sostituisca entro 6 anni.
Limiti alla sostituzione del fiduciario
Puoi stabilire l'ordine del successo per tutte le persone che vuoi, purché queste persone siano vive quando muoiono. Inoltre, può essere stabilito nell'ordine che accada ad altre due persone NON vive.
Esempio: A stabilisce B (vivo) come erede, a condizione che alla sua morte C (vivo) lo sostituisca e alla sua morte suo figlio D (non vivo) lo sostituisca. Questa disposizione fiduciaria sarebbe valida.
