I metodi di ammortamento finanziario sono quelli utilizzati per estinguere un debito proponendo condizioni di pagamento che comprendono capitale e interessi.
Pertanto, i metodi di ammortamento finanziario sono i diversi modi di pagare ciò che dobbiamo.
Nei prestiti bancari, di solito è l'ente che lo concede che decide. Nei contratti privati tra aziende o individui, di solito viene raggiunto un accordo tra il prestatore e il mutuatario. Il metodo scelto si tradurrà in una serie di rate che includeranno importi diversi di interessi.
Principali metodi di ammortamento finanziario
I quattro metodi più comuni sono quelli mostrati di seguito. Inoltre, ce ne sono altri come quelli con quote crescenti o decrescenti, anche se il loro utilizzo è meno frequente. Infine, all'interno di ciascuna modalità, i tassi di interesse possono essere fissi o variabili, referenziati con un indicatore come l'Euribor in Europa.
- La caratteristica principale del metodo francese è che le rate periodiche (capitale più interessi) sono costanti. L'interesse pagato diminuisce ogni anno, così come il capitale residuo su cui viene calcolato. Nel frattempo, la parte del capitale ammortizzato aumenta. Va detto che il tasso di interesse può essere variabile. In questo caso, il canone mensile sarà costante in ogni periodo tra le revisioni, che di solito sono annuali.
- Nel metodo italiano quello che rimane costante è l'ammortamento del capitale. In questo modo, ogni mese o ogni anno diminuiscono gli interessi e diminuisce anche la rata totale, o termine di ammortamento. Ciò è dovuto al fatto che gli interessi sono calcolati sul capitale residuo, che sarà sempre meno.
- Il metodo tedesco. In ambito accademico, è considerato una variante del francese, ma con interessi pagati in anticipo. In altri, invece, è assimilato all'italiano, con quote a capitale costante. Abbiamo optato per la prima definizione, poiché è quella che solitamente viene insegnata nei piani di studio.
- Il metodo americano. In questo caso si pagano periodicamente solo gli interessi e al termine della vita del prestito un'unica rata dell'intero capitale. In questo modo il tasso di interesse rimane costante per tutto il periodo. Una variante di questo sistema permette di generare un fondo associato per poter effettuare quel singolo pagamento alla scadenza.
Alcune peculiarità di ciascuno
Quando chiedi un prestito o se firmi un accordo privato tra un prestatore e un mutuatario, leggi la stampa fine e chiedi ciò che è necessario. Mostreremo, per finire, alcune peculiarità di ciascun metodo e quindi aiuteremo nella decisione, in caso di doverlo adottare.
- Il francese è il più comune in quasi tutti i prestiti. Un tipico esempio potrebbe essere un mutuo in cui paghiamo una rata fissa ogni mese. Con questo metodo, i primi anni vengono pagati principalmente gli interessi.
- L'italiano è meno frequente del precedente. È dovuto, soprattutto, al disagio di non avere un canone fisso e di poter pianificare le spese. Le carte di credito offrono solitamente questa opzione (per rimborsare la parte concordata) insieme al sistema francese o al pagamento unico.
- Per quanto riguarda il tedesco, come abbiamo detto, è una versione del francese. In questo caso, la prima rata degli interessi (capitale preso in prestito a tasso di interesse) viene pagata in anticipo. La tipologia effettiva del prestito sarà di poco inferiore e, quindi, anche gli interessi complessivi.
- Infine, in relazione all'americano, questo offre la possibilità di pagare l'intero importo del prestito alla fine. Se a nostra volta generassimo un fondo, questo non causerebbe alcun problema di liquidità. Ovviamente è quella che paga un importo maggiore di interessi, poiché il capitale residuo non viene ammortizzato e questi, quindi, non vengono ridotti.