La gestione della liquidità è il compito di gestire le attività più liquide della società, come i diritti di cambio o di riscossione, tra gli altri.
In altre parole, ogni azienda ha bisogno di gestire i propri livelli di liquidità per evitare situazioni di mancanza di liquidità o scenari di possibili inadempienze.
Importanza della gestione della liquidità
La gestione della liquidità è di vitale importanza quando si tratta di pagamenti a breve termine, come debiti o acquisti di beni. Entrambi gli elementi sono importanti, poiché il primo è necessario per proteggere la nostra reputazione finanziaria e il secondo è obbligatorio se vogliamo che l'azienda continui a operare.
La corretta gestione della liquidità ci consentirà di affrontare situazioni in cui se la tesoreria è bassa, ricostituirne o aumentarne il livello non è un problema.
Un chiaro esempio sarebbe determinare la liquidità delle nostre attività totali in bilancio per prevedere quanto denaro saremo in grado di ottenere quando cercheremo di liquidare determinate attività.
Differenze tra liquidità, tesoreria e gestione del budget
Queste procedure sono simili ma non svolgono la stessa attività:
- Gestione della liquidità. Come abbiamo accennato in precedenza, è responsabile della gestione dell'insieme di attività il più vicino possibile alla conversione in denaro. Esempi sono i debiti statali oi diritti di riscossione.
- Gestione della tesoreria. Si tratta di ottimizzare e rendere efficiente l'uso del denaro, sia in contanti che tramite conto bancario e simili. Alcuni esempi di questa gestione consistono nell'avere valute della società in valute diverse, in modo da poter effettuare acquisti in altri paesi con maggiore agilità.
- Gestione del bilancio. In questo caso la differenza è più visibile. Questa direzione ha il compito di allocare le voci di budget a specifici dipartimenti e progetti dell'azienda. Un esempio sono i ben noti bilanci statali.
In sintesi, possiamo dire che i tre passaggi sono correlati tra loro. Sono necessari l'uno per l'altro, poiché il nostro obiettivo è ottenere una buona gestione delle risorse liquide dell'azienda, un'efficiente gestione del denaro e un'efficace pianificazione del budget.
