Rimborso anticipato - Cos'è, definizione e concetto

Un ammortamento anticipato è un pagamento effettuato prima della scadenza di un contratto il cui scopo è anticipare in tutto o in parte il pagamento finale richiesto o precedentemente contratto.

Parliamo di pagamenti anticipati come pagamenti conclusivi anticipati di qualsiasi pagamento o impegno di acquisto contratto in passato.

Tali operazioni vengono solitamente effettuate con un piano di pagamento o scadenza preventivamente concordato tra le parti partecipanti.

Come spesso accade con altri termini economici, il suo significato varierà se guardiamo al campo a cui si riferisce: economia aziendale, finanza, debito pubblico, banche, commercio…

Nel caso delle attività finanziarie, è abbastanza diffusa la pratica dei rimborsi anticipati, poiché rappresentano un meccanismo utile quando si tratta di pagare anticipatamente e trasferire a terzi il prodotto contrattato. Lo stesso accade se si cerca la sua cancellazione.

Trattandosi di strumenti finanziari negoziabili (mutui ipotecari su immobili, cambiali, buoni del tesoro…) possono essere commercializzati e venduti con le condizioni in sospeso e concordate nel contratto iniziale o di acquisto.

Caratteristiche del rimborso anticipato

Indipendentemente dalla zona di cui si parla, tutti gli ammortamenti anticipati hanno in comune una serie di caratteristiche da evidenziare:

• Può comportare un pagamento parziale o totale prima della scadenza del contratto.
• Nel caso di prestiti o investimenti finanziari, nell'assunzione del pagamento anticipato è necessario tenere conto del volume degli interessi generati a tale data e che devono essere compensati allo stesso modo.
• Nei casi come il precedente in cui è stabilito un pagamento base e interessi, qualsiasi pagamento anticipato o ammortamento implica che la base da restituire venga modificata e, quindi, il volume degli interessi da pagare in futuro varia nel tempo.
• Questi pagamenti anticipati hanno conseguenze come la modifica della data di scadenza o la riduzione dei pagamenti in sospeso fino alla scadenza. Normalmente, il cliente o il proprietario dell'immobile sceglie tra entrambe le alternative. Questa pratica è molto comune nel rimborso di mutui o prestiti personali.

Spesso un rimborso anticipato viene concordato di comune accordo tra cliente e fornitore, o mutuatario e prestatore. In questo modo vengono concordati diversi dettagli contrattuali e le condizioni fissate per il pagamento finale stipulato.

A volte ci sono clausole o punti contrattuali che scoraggiano l'effettuazione di pagamenti anticipati. Ciò avviene sotto forma di applicazione di commissioni per pagamento anticipato, solitamente come misura di tutela dell'istituto finanziario o della banca rispetto ai propri interessi.