Carta commerciale - Che cos'è, definizione e concetto

La carta commerciale è uno strumento di finanziamento a breve termine utilizzato ed emesso dalle società che si basa sul riconoscimento di un credito commerciale da parte del debitore.

Il motivo per l'emissione di carta commerciale è concedere al debitore un termine più lungo per pagare il debito commerciale. Pertanto, la carta commerciale è uno strumento che nasce dall'attività commerciale e implica un diritto alla riscossione da parte del cliente.

Questo strumento è ampiamente utilizzato dalle aziende nella gestione quotidiana dell'azienda visto l'elevato profitto che riporta. Poiché se non offrissero il credito, ci sarebbero clienti che non potrebbero acquistare i loro prodotti. In questo modo assicurano che i clienti acquistino ritardando il pagamento per un certo tempo ed emettendo una carta commerciale come promessa di pagamento.

Che tipo di vantaggio ha la carta commerciale?

La carta commerciale può essere utilizzata dai fornitori di credito commerciale per cederla a terzi e ottenere liquidità. Ad esempio, un'azienda potrebbe utilizzare questo diritto di incasso nei confronti del cliente per scontarlo presso una banca. In questo modo la società incassava anticipatamente il prestito se richiesto dalla propria tesoreria.

Quanto al debitore, gli permette di finanziarsi a breve termine a costi contenuti e inferiori al credito bancario. Cioè, poiché consente di ritardare il pagamento del debito, il debitore si finanzia davvero a costo zero. Pertanto, è un'altra alternativa di finanziamento che le aziende devono finanziare i loro beni.

C'è un aspetto negativo della carta commerciale?

Il problema principale che si pone con la carta commerciale è che non garantisce il rispetto dell'impegno di pagamento. Anche quando il debitore riconosce il debito, può non adempiere alla sua obbligazione alla scadenza della carta commerciale. Pertanto, se il creditore vuole scontare il suo pagamento prima di un terzo, potrebbe essere alquanto complicato.

Quindi dipende dal tipo di documento in cui si riflette, avrai più garanzie quando vorrai fare uno sconto.

Tipi di carta commerciale

I tipi di carta commerciale più diffusi a seconda del documento in cui vengono raccolti sono:

• Ricevuta: È un documento emesso dal creditore che dettaglia le principali caratteristiche del credito commerciale: importo, durata, ecc. Il problema è che il debitore non compare in essa e quindi il debito non viene riconosciuto. Ciò significa che il creditore ha meno garanzie nel caso in cui debba scontarlo davanti a un terzo.
• Cambiale: È forse il tipo di carta commerciale più utilizzato nel traffico commerciale. È un'obbligazione di pagamento che viene emessa dal creditore nei confronti del debitore e che può essere ceduta a un terzo. Il vantaggio principale, in relazione alla ricevuta, è che lascia la possibilità che venga firmata o accettata dal debitore. Quindi dà una maggiore sicurezza in fase di attualizzazione da parte della banca.
• Io pagherò: Si differenzia dalle due precedenti tipologie in quanto, in questo caso, è emessa dal debitore. Cioè, ora è il debitore che riconosce l'obbligo di pagamento senza dover aspettare che lo faccia il creditore. Il tipo di cambiale più popolare e praticamente utilizzato è la cambiale bancaria. Si caratterizza per incorporare il conto corrente oggetto del pagamento e la data in cui il pagamento può essere effettuato.