Il segreto bancario è finito a Panama. Il Paese centroamericano si è impegnato ad aderire al dispositivo multilaterale di informazione finanziaria dell'OCSE. A partire da settembre, Panama deve fornire tutte le informazioni bancarie e finanziarie richieste dagli altri stati.
I sistemi fiscali richiedono che tutti i cittadini contribuiscano con le proprie tasse per sostenere le spese statali. Tuttavia, c'è chi per evitare di pagare le tasse, nasconde i propri beni e patrimoni in territori a bassa tassazione, noti anche come paradisi fiscali. In questi paesi le tasse sono inesistenti o molto basse, non c'è scambio di informazioni in materia fiscale e sono caratterizzati da una mancanza di trasparenza.
Mancanza di trasparenza, il grande problema dell'evasione fiscale
Ora, in un paradiso fiscale, ci sono due regimi fiscali molto diversi. Le imprese locali e i residenti regolari dovranno pagare un livello di tasse simile a quello di qualsiasi stato, ma i non residenti potranno beneficiare di ampie agevolazioni fiscali. È vero che ai non residenti è vietata l'attività economica, quindi possono costituire solo società che non svolgono attività economica. È qui che entrano in gioco le cosiddette società offshore. I costi di costituzione sono bassi, la procedura per la loro creazione è semplice, non richiedono audit e sono molto opachi, cioè è difficile trovare i loro titolari.
Proprio i cosiddetti Panama Pappers, svelati nel 2016, hanno fatto scalpore. Ebbene, territori a bassa tassazione come Panama, dove proliferavano le società offshore, sono serviti da rifugio per gli evasori fiscali o per le persone che nascondono i loro soldi ottenuti attraverso attività criminali.
Sforzi per abbandonare le liste nere
Organizzazioni come l'OCSE e l'Unione Europea si sono messe al lavoro per combattere l'evasione fiscale e l'esistenza di paradisi fiscali. Nel nostro articolo "L'Unione Europea ha già la sua lista nera dei paradisi fiscali" abbiamo avvertito delle misure e delle sanzioni che si stavano preparando dall'Europa per quei paesi che non collaborano nello scambio di informazioni finanziarie.
La minaccia alla reputazione nazionale di far parte di una lista nera di paradisi fiscali e le possibili misure che potrebbero ricadere su Panama hanno portato questo Paese ad aderire al meccanismo multilaterale di scambio di informazioni finanziarie dell'OCSE.
Proprio Publio Ricardo Cortés, in qualità di direttore delle entrate di Panama, ha ratificato l'accordo dell'Autorità multilaterale competente dell'OCSE a Parigi, che gli è valso le congratulazioni di Masamichi Kono (sottosegretario generale dell'OCSE). Ed è che Panama ha iniziato a prendere sul serio la lotta all'evasione fiscale e al riciclaggio di denaro. Già nel giugno dello scorso anno è riuscito ad abbandonare la famigerata lista di paradisi fiscali del Global Forum on Tax Transparency.
Nonostante tutto, c'è ancora del lavoro da fare, visto che Panama continua nella lista nera dei paradisi fiscali dell'Unione Europea. Ecco perché Panama, cercando di sbarazzarsi di questa classifica negativa, dovrebbe continuare a prendere provvedimenti per migliorare la propria trasparenza delle informazioni.
Nella battaglia contro l'evasione fiscale. lo scambio di informazioni tra i diversi stati è una misura molto efficace. In questo modo i truffatori possono essere facilmente perseguiti, in modo che non trovino rifugio in territori opachi e a bassa tassazione. La cooperazione informativa in materia fiscale tra i diversi paesi si è rivelata fondamentale, soprattutto quando si tratta di perseguire reati gravi.