Un fondo offshore è un conto bancario o fondo fiscalmente domiciliato e gestito in un'entità situata in una giurisdizione straniera, generalmente associata a paradisi fiscali o giurisdizioni offshore.
Un paradiso fiscale è un paese con aliquote fiscali molto basse per gli investitori stranieri, vige la legge sul segreto bancario e i cui capitali o investimenti sono liberi dal controllo che un organismo di vigilanza o vigilanza del mercato può esercitare.
Perché aprire un conto offshore?
Il motivo principale che porta un investitore a optare per conti o fondi offshore è quello di beneficiare di politiche di esenzione fiscale. Quali sono legalmente offerti da questo tipo di giurisdizione che, generalmente, cerca di attrarre investimenti stranieri.
Quando proviene da paesi soggetti ad alti livelli di regolamentazione fiscale, economica e monetaria, il cittadino o l'azienda può scegliere di aprire un conto offshore per beneficiare di un'altra serie di vantaggi:
- Ottieni rendimenti più elevati derivato da tassi di interesse più elevati.
- Fai cambi di valuta.
- Sviluppa nuove strategie di business e accedere a nuovi mercati.
- Ricerca di sicurezza, poiché queste entità sono solitamente soggette a normative più severe e ad elevati standard di sicurezza e privacy.
- Accedi a prodotti finanziari più sofisticati che sono disponibili solo in quei paesi.
- Proteggere le risorse dall'inflazione o dalle politiche governative, come l'esproprio, soprattutto in paesi come il Venezuela o l'Argentina, tra gli altri.
- Approfitta dell'assenza di controlli sui capitali ciò impedirebbe il salvataggio di denaro dalle banche nazionali in alcune situazioni.
- Approfitta dell'assenza di limitazioni alla circolazione del denaro contante.
Tuttavia, ogni Paese ha le sue leggi, quindi è importante conoscerne bene le implicazioni prima di fare il passo e aprire un conto in un Paese estero con queste caratteristiche.
Evasione o elusione fiscale
Contrariamente a quanto molti pensano, avere fondi in un conto offshore non è necessariamente un crimine. Evasione ed elusione fiscale non sono sinonimi. L'evasione costituisce reato di frode fiscale nella misura in cui il cittadino o l'impresa nascondono redditi o informazioni per pagare meno tasse, violando così la legge.
D'altra parte, l'evasione fiscale non è sempre collegata ad attività nei paradisi offshore. L'evasione si verifica ogni volta che un cittadino o un'azienda viola la legge per eludere il pagamento delle tasse. Ad esempio, quando un'azienda emette fatture senza IVA su richiesta del cliente, perché in questo modo una parte non dichiara quel reddito - sapendo che deve - e l'altra è più conveniente.
Tuttavia, l'elusione fiscale non è un crimine o una violazione delle leggi, ma piuttosto un'azione all'interno del suo quadro per ridurre il carico fiscale. In questo senso, ogni cittadino è libero di andare a vivere in un altro Paese per qualsiasi motivo, compresa la riduzione del pagamento delle tasse. Nessuno stato può trattenerti solo perché vuoi andartene. Il cambio di residenza non implica alcun reato.
Più uno stato è corrotto nella sua sfera politica, più scadente tende ad essere la sua politica economica generale. Se i cittadini rilevano che il denaro delle tasse che pagano attraverso il loro lavoro serve solo a finanziare il clientelismo e le reti clientelistiche, è probabile che cercheranno opzioni per prosperare in altri paesi e finiranno per andarsene. Possono anche valutare che le aliquote fiscali rappresentino "rapina" dello Stato per essere eccessivamente alte e cercare alternative.
D'altra parte, è del tutto legale che ogni Stato stabilisca le proprie regole e leggi. Questo è vantaggioso per il cittadino. Implica maggiori opzioni di progresso in quanto favorisce la competizione tra Stati per attrarre capitali esteri che genereranno occupazione e ricchezza. Offrendo migliori opportunità per coloro che sono disposti a trasferirsi.
Tuttavia, il cittadino deve conoscere le condizioni per lasciare la residenza fiscale nel Paese di origine e rispettare le leggi da esso imposte. Una regola frequente nel paese di origine è di solito non vivere più di un certo numero di giorni in quel territorio. Diversamente, sarebbe inteso che la residenza fiscale ha sede in quel paese ed è in violazione della norma. Il mancato rispetto può comportare l'esposizione a sanzioni finanziarie e/o penali.