Il flusso di cassa o flusso di cassa in inglese, è definito come la variazione dei flussi di denaro in entrata e in uscita in un determinato periodo e le sue informazioni misurano la salute finanziaria di un'azienda.
Il flusso di cassa consente la previsione, consente una buona gestione finanziaria, il processo decisionale e il controllo del reddito, al fine di migliorare la redditività di un'azienda.
Con questo termine possiamo mettere in relazione il rendiconto finanziario, che mostra la liquidità utilizzata nelle attività operative, di investimento e di finanziamento, al fine di conciliare i saldi di inizio e fine periodo di quel periodo.
La conoscenza dei flussi di cassa consente di offrire informazioni molto preziose sull'azienda, motivo per cui uno dei più importanti conti annuali li controlla, il rendiconto finanziario.
Principi fondamentali per la gestione della liquidità
I principi più importanti nella gestione della liquidità sono:
- Aumentare i flussi di cassa attraverso un aumento del volume delle vendite o del suo prezzo.
- Cerca di completare le voci rapidamente, vendere contanti, chiedere anticipi o ridurre i termini del prestito.
- Diminuire le uscite di cassa cash attraverso sconti a fornitori o clienti o ridurre le inefficienze nella produzione dell'azienda.
- Ritardare i deflussi di denaro, ad esempio cercando di estendere i termini ai fornitori.
Tipi di flussi di cassa
Esistono i seguenti tipi di flussi di cassa:
- Operativo: Principale fonte di reddito per l'azienda o altre attività di investimento e finanziamento.
- Investimento: Attività di acquisizione di asset a lungo termine come impianti, attrezzature, investimenti in attività correnti e non correnti.
- Finanziamento: Attività che influenzano la dimensione e la composizione del capitale, nonché i prestiti alle imprese.
