Gli interessi di mora sono quelli che applicano una percentuale o una maggiorazione, su un tasso di riferimento, negli importi a debito e in proporzione al tempo trascorso fino al pagamento del debito.
Tali interessi sono di norma applicati ai ritardi di pagamento alle pubbliche amministrazioni ed anche ad altri debiti contratti con persone fisiche o società.
La sua differenza con il tasso di interesse ordinario è che il tasso di default è calcolato solo sul tempo trascorso dal default e la percentuale è solitamente più alta. Inoltre, nella maggior parte dei paesi è regolato da uno standard.
Il problema degli interessi di mora
Il creditore, da un lato, ha il diritto di riscuotere un determinato importo, che a sua volta viene calcolato con un metodo concordato da entrambe le parti. La ragione d'essere è risarcirti per la violazione del contratto dovuta al mancato pagamento.
Lo stesso accade con le pubbliche amministrazioni, solo che in questo caso c'è un'imposizione unilaterale che il cittadino deve accettare.
Ora, il problema nasce perché c'è un'altra parte che può essere considerata debole. Estes è il mutuatario, nel caso di un prestito bancario, o il cittadino, nel caso di una pubblica amministrazione. Per questo motivo, questi interessi di mora sono regolamentati nella maggior parte dei paesi del mondo. La percentuale massima da applicare o direttamente la tariffa da utilizzare è stabilita dalla legge.
Interessi di mora nel mondo
Sarebbe impossibile mostrare qui la legislazione mondiale al riguardo. Ma vedremo alcune peculiarità sulla sua regolamentazione in diversi paesi:
- In Spagna, la Legge di Bilancio Generale dello Stato stabilisce gli interessi legali di riferimento (3% nel 2020). Da questo si calcolano gli interessi di mora per l'amministrazione (il 25% in più). Per un mutuo invece non potrà superare per tre volte tale interesse legale e per un prestito personale sarà l'interesse remunerato più due punti.
- In Messico, gli interessi di mora sui prestiti sono calcolati su quanto doveva essere pagato al momento e non sul debito totale. Qualcosa che accade nella maggior parte dei paesi. Il regolamento che lo regola richiede determinate condizioni come che il debito sia esigibile o che sia stato preventivamente concordato tra le parti. Inoltre, imposta i limiti massimi.
- In Colombia c'è un tasso di usura che è un limite massimo legale. Al di sopra di questo, non possono essere addebitati interessi di mora. Per il 2020 è del 27,18% per il credito ordinario e al consumo, del 41,24% per il microcredito e del 51,27% per i piccoli prestiti.
- Il tasso di interesse di default in Ecuador è emesso dal consiglio di amministrazione della sua banca centrale. Per il loro calcolo sono stabilite una serie di percentuali fino ad un limite massimo. In questo modo le banche possono scegliere l'una o l'altra a seconda della solvibilità e del buon lavoro del cliente in questione.
Esempio di interessi di mora
In chiusura, diamo un'occhiata ad alcuni esempi di interessi di mora. Uno da un debito con l'amministrazione, un altro da un mutuo e un altro da un prestito personale. Prendiamo come riferimento la legislazione spagnola, anche se può essere estrapolata a qualsiasi altra. I casi sarebbero i seguenti:
- Un debito con l'amministrazione per due anni per un importo di 10.000 unità monetarie (CU), con un interesse legale per il 2020 del 3% e un aumento del 25% per gli interessi di mora, secondo la normativa vigente. Sarebbe calcolato come segue: 10.000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Un mutuo, di pari importo, di cui dobbiamo una quota e il tasso di interesse fisso è del 4%. L'interesse di mora è il massimo consentito (3 volte l'interesse legale). Contiamo 60 giorni di ritardo. Qui avremmo due parti, i 30 giorni ordinari di rata e i 60 di arretrato: (10.000 * 0,03 * (30/360)) + (10.000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Infine, immaginiamo un prestito con un interesse concordato del 6%. Il pagamento è mensile ed è considerato moroso a partire dal secondo mese. Applichiamo il massimo consentito (6% + 2% = 8%). Sarebbe calcolato: (10.000 * 0,06 * (30/360)) + 10.000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Come possiamo vedere, gli interessi di mora dipendono dalle normative di ciascun paese. Ma normalmente si tratta di una percentuale fissa o di un aumento su un tasso di riferimento. Pertanto, il calcolo è relativamente semplice. Poiché il tasso di interesse è annuo, anche i giorni trascorsi devono essere espressi in un conteggio annuale, dividendo quelli con un anno lavorativo di 360 giorni.