L'Unione Europea ha già stilato un elenco di paradisi fiscali. I ministri dell'Economia dei diversi Stati che compongono l'Unione hanno inserito nella lista poco conosciuta 17 Paesi. Queste nazioni includono: Bahrain, Samoa americane, Barbados, Grenada, Corea del Sud, Guam, Macao, Mongolia, Isole Marshall, Namibia, Panama, Emirati Arabi Uniti, Santa Lucia, Samoa, Trinidad e Tobago, Tunisia e Palau.
È stato difficile raggiungere un accordo su quali paesi dovrebbero essere considerati paradisi fiscali. Questo consenso ha richiesto 2 anni di dibattito. Ed è che la tassazione e i regimi fiscali bassi sono una delle questioni più controverse all'interno dell'Unione europea. Il lungo processo negoziale ha dato i suoi frutti e c'è già una lista nera in cui non ci sono paesi come la Svizzera o l'Andorra. Né sono territori come le Isole del Canale o Gibilterra tra i paradisi fiscali.
La temuta lista nera e la lista grigia, il purgatorio
Al di là della disastrosa reputazione che l'appartenenza a questa lista presuppone per un Paese, vengono proposte un'altra serie di misure, come l'impossibilità di accedere ai fondi europei, o un aumento della vigilanza su chi opera in questi paradisi fiscali. In un secondo gruppo troviamo la cosiddetta lista grigia, che è composta da quarantasette paesi che hanno promesso di apportare modifiche alla loro legislazione.
Tutto questo è il risultato di un lavoro di analisi su un totale di 92 paesi. I diversi stati sono stati studiati a fondo in questioni come la tassazione, la trasparenza o il trasferimento di benefici da un territorio all'altro.
Continuando con i paesi che sono nella lista grigia, troviamo stati come Perù, Andorra, Uruguay, Turchia, Marocco e Svizzera. I loro impegni futuri hanno permesso loro di evitare di essere inseriti nella lista nera. Tuttavia, l'Unione europea manterrà un atteggiamento vigile nei loro confronti. Questi paesi hanno dei doveri, dal momento che dovranno apportare modifiche alle loro leggi fiscali entro la fine del 2018. Il calendario è diverso per i paesi in via di sviluppo che non hanno centri finanziari, poiché avranno tempo fino alla fine del 2019 per effettuare le corrispondenti modifiche legislative.
Se le riforme richieste dall'Unione Europea non vengono attuate, i membri della lista grigia potrebbero essere inseriti nella temuta lista nera. Pierre Moscovici, Commissario per gli Affari economici dell'Unione Europea, è intervenuto a questo proposito, affermando che “Chi ha preso impegni deve darvi seguito con rapidità e credibilità. Non ci deve essere ingenuità: le promesse vanno trasformate in azioni".
Tra i doveri dei paesi nella lista grigia ci sono miglioramenti in aspetti come la cooperazione, la trasparenza e lo scambio di informazioni. Sarà anche essenziale che ratifichino gli accordi internazionali sulla tassazione, come avviene in Perù.
Critiche ai Tecnici Finanziari
Ora Gestha, l'Unione dei Tecnici del Ministero delle Finanze, non sembra coincidere con le valutazioni dell'Unione Europea, quindi ha stilato un proprio elenco. Secondo i tecnici delle finanze, ci sono fino a 130 territori offshore raggruppati in una lista nera composta da 30 stati. Per quanto riguarda la lista grigia di Gestha, sarebbe composta da un totale di 100 paesi. Secondo Gestha, è stata valutata la possibilità che questi territori consentono di eludere le tasse.
Proseguendo nella sua visione critica delle misure adottate dall'Unione Europea, Gestha si propone di andare oltre, attuando sanzioni quali:
- Sospendere gli accordi di libero scambio.
- Sospendere gli accordi che evitano la doppia imposizione.
- Divieto alle istituzioni europee di aprire conti e operare in paesi considerati paradisi fiscali.
- Sospendere i finanziamenti erogati dall'Unione Europea.