La riconciliazione bancaria consiste nel bilanciare le entrate e le spese che una società ha e far coincidere queste con i movimenti e gli importi dei conti associati alla società oa una determinata attività.
Questo compito è essenziale per effettuare un controllo esaustivo delle possibili deviazioni di capitale che possono esistere negli afflussi e deflussi di capitale dall'azienda.
Consente di rilevare anomalie nelle procedure economiche svolte dall'ufficio finanziario in caso di errore e risolverlo prima che sia troppo tardi e possa causare danni finanziari all'azienda e ai suoi dipendenti. Per questo motivo la riconciliazione bancaria deve essere attentamente e costantemente rivista nel tempo. Poiché un ritardo nella riconciliazione bancaria può causare seri problemi finanziari.
La sua supervisione e corretta conciliazione è importante perché permette di anticipare un problema dal punto di vista reddituale. Immaginiamo che forniamo macchinari e un nostro cliente dice di averci pagato, però nei movimenti dei conti correnti osserviamo che non è stato così. Ciò consente di richiedere gli importi dovuti perché abbiamo esaminato gli estratti conto. Se avessimo rivisto questo movimento un mese dopo, le difficoltà nell'ottenere quel reddito sarebbero maggiori poiché potrebbe essere il caso che quel cliente non esista più o abbia dichiarato fallimento.
Un'arma di controllo contabile
Possiamo dire che la riconciliazione bancaria è un'arma di controllo contabile che consente di rilevare errori nei pagamenti e nelle entrate di una determinata attività. Allo stesso tempo, consente di anticipare eventuali scostamenti tra entrate e uscite reali e entrate e uscite contabili, in modo tale da poter analizzare perché non coincidono e in quali voci occorre indagare per risolvere le discrepanze che hanno stato rilevato.
La riconciliazione bancaria è necessaria per effettuare una doppia contabilizzazione che ci permetta di correggere e rettificare errori non rilevati in una prima revisione. Ciò, in modo da migliorare l'efficienza dei meccanismi di rilevazione e risoluzione dei rischi finanziari e non. E, di conseguenza, consente anche di migliorare la reputazione dell'azienda, poiché rafforza le armi che l'azienda ha per attivare la ruota delle entrate e delle spese.