La delinquenza bancaria è un indicatore del livello di rischio che i debitori delle banche private (in genere ci si riferisce a soggetti che richiedono credito) non adempiano ai propri obblighi di pagamento.
La morosità bancaria è misurata come rapporto tra gli inadempienti e il numero totale delle operazioni effettuate. Si tratta, nella sua essenza, del rapporto tra i rischi dubbi, cioè i casi in cui sussistono dubbi significativi sul mancato adempimento dell'obbligazione, e i rischi complessivi (tutte le operazioni effettuate che comportano un certo rischio).
Cos'è la delinquenza?
La morosità di un prestito è definita come una situazione in cui il debitore è in ritardo di tre mesi nel pagamento degli interessi e/o del capitale del suo debito. È una situazione ad alto rischio ma non è ancora rientrata nella categoria dei crediti inesigibili (irrecuperabili).
Quando un prestito è considerato irrecuperabile, viene eliminato dalla contabilizzazione delle inadempienze.
Come si misura l'insolvenza bancaria?
La delinquenza bancaria può essere calcolata in vari modi. Tassi o rapporti sono generalmente stimati. Tra i più utilizzati abbiamo: il tasso di insolvenza creditizia, il tasso di insolvenza a saldo e il tasso di insolvenza totale.
- Tasso di insolvenza del credito: Si misura come il quoziente tra le sofferenze e il totale dei crediti concessi alla clientela
- Tasso di insolvenza di bilancio: è il quoziente tra insolvenze su crediti verso clientela, depositi presso istituti di credito e titoli di debito rispetto al totale di tutte queste operazioni.
- Tasso di insolvenza totale: I rischi e gli impegni potenziali vengono aggiunti alla delinquenza di bilancio.
Effetti della delinquenza bancaria
Gli effetti delle insolvenze bancarie sono dannosi sia per i risultati delle banche sia per l'economia nel suo complesso.
Per quanto riguarda le banche, la delinquenza diminuisce il loro reddito da interessi maturati. Inoltre, devono disporre di una maggiore quantità di risorse per mantenere le riserve in caso di inadempimento. Si segnala che qui compare il concetto di Coverage Ratio, ovvero il livello degli accantonamenti che la Banca ha sul totale dei crediti deteriorati. Maggiore è il valore predefinito, maggiore dovrebbe essere il rapporto di copertura.
Per quanto riguarda gli effetti sull'economia, le maggiori insolvenze sono legate all'aumento della disoccupazione e al calo dell'attività economica e dei consumi. La fiducia nel sistema bancario cala e il costo del credito tende a salire.
Rischio di credito