Il deficit fiscale si verifica quando in una pubblica amministrazione le spese sono maggiori delle entrate fiscali (imposte e contributi) in un arco di tempo, normalmente un anno.
Nasce quando un'amministrazione pubblica non è in grado di raccogliere fondi sufficienti per far fronte alle proprie spese.
Le pubbliche amministrazioni hanno l'obbligo di fare un bilancio per sapere quali saranno le proprie entrate e uscite nel prossimo anno. Pertanto, sapranno in anticipo se uno Stato avrà o meno un deficit fiscale. In questo caso si parla di deficit di bilancio, perché si riferisce al disavanzo fiscale previsto dal Governo in sede di bilancio per l'anno successivo.
Viene anche chiamato deficit fiscale quando un'amministrazione riceve meno denaro di un'altra a seconda di quanto contribuisce (ad esempio, tra una regione e uno Stato).
Il termine deficit fiscale riflette lo stato delle finanze pubbliche. Al contrario, quando la pubblica amministrazione raccoglie più del proprio fabbisogno, si dice che c'è un avanzo fiscale.
Conseguenze del deficit fiscale
Mentre un surplus fiscale è generalmente buono (non è necessario prelevare più del necessario dall'economia privata), il deficit fiscale può causare una mancanza di liquidità e la necessità di finanziare le spese di bilancio, sia attraverso il debito (la risorsa più utilizzata), come ritardare i pagamenti e, a volte, se la differenza tra entrate e spese è elevata, un'amministrazione può fallire. È il caso della Grecia o del Portogallo con la crisi del 2008, dove lo Stato non è stato in grado di finanziare da solo le proprie spese, ricorrendo a finanziamenti esterni (salvataggio).
Come alleviare il deficit fiscale
Ci sono tre modi per alleviare i disavanzi nei conti pubblici delle amministrazioni:
- Aumentare il reddito per finanziare le spese.
- Ridurre le spese.
- Una combinazione di entrambi.
I disavanzi fiscali sono spesso visti come una cattiva pratica nelle amministrazioni pubbliche, o perché hanno speso molto o perché non hanno una politica fiscale efficiente da riscuotere. Oltre al fatto che i disavanzi fiscali tendono ad aumentare il debito, possono avere un impatto diretto sui cittadini, sia attraverso tagli di benefici e servizi pubblici, sia aumentando le tasse sulle attività private.