Per controllo di tesoreria si intendono tutte quelle funzioni e quei processi destinati a controllare, gestire e accreditare le attività di cassa (incassi e pagamenti) di un'organizzazione.
In questo senso, il controllo di tesoreria deve essere sia interno che esterno.
Controllo interno della tesoreria
Gli obiettivi del controllo di tesoreria dovrebbero essere finalizzati alla pianificazione dei flussi di cassa al fine di effettuare una previsione di tesoreria temporanea sui pagamenti e sugli incassi previsti nell'anno in modo tale che i conti non si esauriscano per far fronte ai pagamenti né ci sono risorse inattive dalle collezioni che possono essere utilizzate in attività più redditizie o depositi monetari.
È anche importante che il lavoro di tesoreria funga da elemento di controllo contabile, registrando tutti i movimenti di entrate e uscite di denaro, annotando la loro motivazione con una data e un luogo.
Controllo di tesoreria esterna
Dal punto di vista esterno, i compiti di controllo di tesoreria hanno lo scopo di offrire al management delle organizzazioni una pianificazione dei movimenti di cassa e previsioni future a medio e breve termine su afflussi e deflussi di denaro. Pertanto, rimesse di buste paga, pagamenti a fornitori, forniture e altri pagamenti di diverse categorie possono essere pianificati a loro volta sulla base dell'aspettativa di ricevere pagamenti da clienti, altre società collegate o dismissioni.
Controllo congiunto della tesoreria
Il controllo in tesoreria mostra, a sua volta, fino a che punto queste azioni debbano avere il supporto, la supervisione o la convalida di un superiore a seconda delle dimensioni e/o del volume dell'operazione.
Ad esempio, vi sono incarichi in cui, per la loro importanza, necessitano di più aziende con dirigenti o amministratori diversi, per cui sorge la necessità non solo di informare più di un elemento, ma di avere l'espresso assenso di ciascuno di essi, Questo mostra un maggiore controllo e informazione tra i responsabili.
Da un punto di vista esterno, la gestione della tesoreria si occupa anche dei rapporti con gli interlocutori esterni all'azienda come le banche o la gestione delle garanzie in modo tale da fornire all'azienda applicazioni con cui raccogliere migliori informazioni con l'estero e poter negoziare crediti vari, depositi o gestione di garanzie e tesoreria, fornendo così alle organizzazioni importanti strumenti per la gestione quotidiana di base delle attività.