Livello 1 o capitale di base È un rapporto che viene utilizzato per misurare la forza di una banca. È costituito dal capitale di base, costituito principalmente da azioni ordinarie. Può anche includere azioni privilegiate perpetue e altri investimenti della banca.
Il Tier 1 ratio è quindi il rapporto tra il capitale sociale di una banca e tutte le sue attività ponderate per il rischio. Questo quoziente ci fornirà una buona approssimazione della forza delle banche.
Pertanto, la formula per il suo calcolo è la seguente:
Tier 1 = Azioni / Attività ponderate per il rischio
Come un'entità può migliorare il capitale di classe 1
Il Tier 1 di una banca può essere aumentato in due modi possibili:
- Attraverso un aumento di capitale: È l'opzione migliore per rafforzare una banca contro possibili rischi. La vera equità si espande attraverso gli azionisti. Ha lo svantaggio di ridurre l'utile e il dividendo per azione.
- Emettendo azioni privilegiate: Una sorta di azioni sono emesse senza diritto di voto. È uno strumento molto limitato che genera sfiducia tra i consumatori.
Basilea III e Tier 1
L'accordo di Basilea III obbliga le banche ad aumentare le proprie riserve di capitale per essere protette da possibili ribassi. Tale documento richiedeva anche una maggiore capacità di assorbimento delle perdite attraverso strumenti di capitale.
Pertanto, Basilea III implica che il Core Capital minimo deve aumentare al 7%. I livelli minimi sono richiesti anche nelle categorie di capitale come il Tier 1 aggiuntivo all'1,5%, mentre il Tier 2 non dovrebbe essere inferiore al 2%.
Saranno invece necessarie riserve di capitale anticicliche del 2,5%, utilizzabili in periodi di recessione economica. Questa misura dovrebbe essere attuata gradualmente tra il 2016 e il 2018.
