Basilea II - Che cos'è, definizione e concetto

Basilea II è il secondo degli Accordi di Basilea, che consiste in una serie di linee guida sviluppate dal Comitato di Basilea per fornire consulenza sulla regolamentazione bancaria e creare uno standard internazionale.

Data la necessità di continuare a sviluppare l'analisi delle raccomandazioni iniziata con Basilea I, Basilea II è stata creata nel 2004.

Tra alcuni degli argomenti che possiamo citare, il più importante è che prima dell'accordo di Basilea II non si teneva conto della capacità di una persona o di un'impresa di rimborsare i prestiti concessi, né si considerava il loro tempo di recupero, e quindi il rischio di credito. Di fronte a questa situazione si è deciso di creare tre pilastri su cui si fonda Basilea II.

I tre pilastri di Basilea II

I tre pilastri sono i seguenti:

Pilastro I: avere requisiti patrimoniali minimi

Per fare ciò, il rischio di credito deve essere valutato, ma a differenza di Basilea I, tiene conto della qualità dei mutuatari che utilizzano rating o rating.

Basilea II richiede che il coefficiente patrimoniale delle banche sia superiore all'8% e aggiunge requisiti patrimoniali per il rischio operativo.

Tale valutazione tiene conto della probabilità di insolvenza del credito (PD), della perdita al momento dell'insolvenza (LGD), che sono calcolate con un metodo standard utilizzando rating di rischio emessi da società specializzate. o tramite propri metodi di rating avanzati, e determinano esposizione al rischio in caso di inadempimento.

In questo pilastro, l'obiettivo è quantificare il rischio di credito, di mercato e operativo. In questo modo vengono utilizzati diversi modelli di valutazione del rischio e ci sono incentivi per migliorare questi modelli.

Pilastro II: Vigilare sulla gestione dei fondi propri

Nel caso della Spagna, la Banca di Spagna è l'organismo incaricato di garantire che le entità mantengano un capitale sufficiente in base ai rischi sostenuti.

Allo stesso tempo, devono anche vigilare sui calcoli e sui rischi che non sono studiati nel Primo Pilastro. E, allo stesso modo, devono studiare il livello di solvibilità dell'ente attraverso la validazione di modelli statistici, con l'obbligo per le banche di conservare i dati delle informazioni creditizie per lunghi periodi da 5 a 7 anni, garantendo un'adeguata verifica e il superamento di stress test.

Pilastro III: disciplina di mercato

Questo pilastro è destinato all'entità per fornire informazioni sul credito e sul livello di rischio dei mercati finanziari in modo trasparente e rispettando le buone pratiche con un maggiore coordinamento nei processi di calcolo del rischio e nelle loro riconciliazioni.

Il tutto, con una corretta descrizione della gestione del rischio, aspetti tecnici del calcolo del capitale, descrizione della gestione del capitale e dei requisiti patrimoniali per ogni tipologia di rischio.