Una lettera di garanzia è un documento che stabilisce una promessa di pagamento, in cui l'emittente si assume la responsabilità dell'obbligazione finanziaria di un terzo.
Questo tipo di documento costituisce una copertura per il provider. È comunemente usato per mostrare l'impegno di pagamento del cliente. In questo caso, l'ente che ha rilasciato la lettera di garanzia è chiamato garante.
In questo senso, il garante funge semplicemente da garanzia. In altre parole, il pagamento al fornitore resta un obbligo del cliente.
Perché richiedere una lettera di garanzia?
Ecco alcuni motivi che motivano la richiesta di una lettera di garanzia:
- Un'organizzazione può richiedere una lettera di garanzia quando il suo fornitore dubita della sua capacità di pagare.
- Il fornitore non vuole offrire credito al cliente perché è una trattativa con un nuovo cliente.
- Il cliente non ha una reputazione di solvibilità come una nuova società sul mercato.
- L'operazione che si sta compiendo è straordinaria, cioè le organizzazioni non appartengono allo stesso ramo.
Sapere quando richiedere una lettera di garanzia con un esempio
Ipotizziamo una transazione commerciale tra il cliente Alpha e il fornitore Beta. Per questo caso, possiamo assumere alcune delle premesse del punto precedente:
- Alfa è una società di nuova costituzione,
- Alfa non è un cliente abituale di organizzazioni simili a Beta,
- Beta non vuole dare credito ad Alpha, o
- Beta dubita della capacità contributiva dell'Alfa.
In ogni caso, nei termini precedenti l'operazione non può essere eseguita. Fondamentalmente, Beta non ha alcuna garanzia che Alfa sarà in grado di pagare l'ordine. Tuttavia, Alfa potrebbe richiedere una lettera di garanzia al proprio istituto finanziario che fuga alcuni dubbi da Beta sull'operazione. Infine, l'emissione della lettera consente alle organizzazioni di effettuare l'operazione con maggiori garanzie per entrambi.
Differenza tra lettera di credito e lettera di garanzia
Le principali differenze tra una lettera di credito e una lettera di garanzia sono le seguenti:
| Lettera di garanzia | Lettera di credito | |
| Problema | Può essere emesso da un istituto non finanziario rispettabile di cui si fida il fornitore. Ad esempio: la società madre per conto di una controllata. | È emesso, essenzialmente, da un istituto finanziario. Ad esempio: una banca. |
| Credito | Non è un credito al cliente nel senso stretto del termine. L'ente paga solo in caso di violazione del contratto da parte del cliente. | È un credito per il cliente e la banca si impegna a pagare per suo conto. |
| Copertura | Può o meno coprire l'intero pagamento della transazione. | Tale strumento prevede il pagamento totale del contratto di compravendita. |
| Scopo | Può avere una durata di un anno ed essere utilizzato per effettuare diverse transazioni in quel periodo di tempo con lo stesso provider. | È limitato alla transazione prevista nel contratto. |
