Un report finanziario è un tipo di report che riflette le informazioni relative alla situazione finanziaria di un'azienda, un'istituzione o un paese.
La relazione finanziaria, quindi, è un documento scritto o orale. Questo è responsabile della raccolta di una serie di informazioni relative alla situazione finanziaria che un'azienda, un'organizzazione, nonché qualsiasi organizzazione può presentare.
L'obiettivo di questo rapporto può essere informativo o decisivo. Cioè, può essere focalizzato sulla rendicontazione della situazione finanziaria, o sull'esprimere informazioni su una serie di modifiche ritenute necessarie.
Questi tipi di report sono solitamente preparati da consulenti finanziari specializzati.
Struttura di un report finanziario
Ogni relazione deve presentare una struttura atta ad offrire al lettore un ordine nelle idee che in essa vengono presentate.
Per questo motivo si presenta di seguito la struttura generica che presenterebbe un report di questo tipo:
- Identificazione dei problemi.
- Analisi delle cause.
- Conclusioni.
- Proposte di miglioramento e raccomandazioni.
Inoltre, all'interno di queste sezioni, la relazione deve contenere quanto segue:
- Contesto e serie storiche.
- Fonti.
- Bilancio.
- Conti profitti e perdite.
- Flussi di cassa.
- Risultati finali.
Caratteristiche di un rendiconto finanziario
In merito alle caratteristiche di questo tipo di report, si possono evidenziare quanto segue:
- Presenta uno stile rigoroso e preciso.
- Usa un linguaggio chiaro e obiettivo.
- Supporta il testo in grafici e statistiche.
- Deve anche usare un linguaggio comprensibile.
- Il rapporto deve essere operativo e funzionante.
- Di solito sono focalizzati sul mondo degli affari e sulla risoluzione dei problemi.
Elementi notevoli all'interno della relazione finanziaria
Qualsiasi relazione finanziaria, oltre a quanto sopra, deve affrontare alcuni aspetti finanziari notevoli.
In tal senso, gli aspetti da evidenziare sono i seguenti:
- Capacità di pagamento e solvibilità.
- Indebitamento.
- Liquidità aziendale.
- Contabilità e gestione finanziaria.
- Redditività e profitto.
A sua volta, questo rapporto dovrebbe avere numerose tabelle e grafici che accompagnino la lettura e consentano di identificare la situazione discussa.
Esempio di rapporto finanziario
Un chiaro esempio di rendiconto finanziario è quello consegnato ogni anno dalle società quotate in assemblea.
Ciò include tutti i conti annuali, nonché i risultati dell'anno.