Si chiama interesse composto in attività monetarie ciò che si aggiunge al capitale iniziale e su cui si generano nuovi interessi.
Gli interessi generati vengono aggiunti periodo per periodo al capitale iniziale e agli interessi già generati in precedenza. In questo modo si crea valore non solo sul capitale iniziale, ma l'interesse precedentemente generato è ora anche responsabile della generazione di nuovo interesse. In altre parole, l'interesse guadagnato si accumula per generare più interesse.
Al contrario, l'interesse semplice non accumula l'interesse generato. Gli interessi possono essere pagati o riscossi, su un prestito che paghiamo o su un deposito che riscuotiamo. La condizione che differenzia l'interesse composto dall'interesse semplice è che mentre in una situazione di anatocismo si sommano gli interessi maturati e producono nuova redditività insieme al capitale iniziale, in un modello di interesse semplice si calcola solo l'interesse sul capitale iniziale preso in prestito o depositato.
Si dice spesso, erroneamente, che quando un prestito o un deposito è maggiore di un anno si instaura il regime dell'anatocismo, essendo l'interesse semplice nel caso di operazioni a breve, inferiore ad un anno. Tuttavia, non è sempre così, poiché dipenderà dalle condizioni concordate e dal reinvestimento dei rendimenti e non tanto dalla temporalità.
Vantaggio dell'interesse composto sugli investimenti
L'interesse composto ha un effetto moltiplicatore sugli investimenti, poiché gli interessi precedenti generano nuovi interessi, che si sommano. Questo rende l'interesse composto un ottimo alleato per gli investimenti a lungo termine. Scherzosamente, Albert Einstein arrivò al punto di dire che l'interesse composto è la forza più potente dell'universo.
Immaginiamo un'operazione in cui investiamo 10.000 euro e ogni anno ci danno un 5% di ritorno sul capitale investito. Poiché l'interesse composto reinveste l'interesse precedentemente guadagnato, a differenza dell'interesse semplice, il beneficio futuro è esponenzialmente maggiore con l'interesse composto.
Se continuiamo con la sequenza e la disegniamo su un grafico, la differenza tra interesse composto e interesse semplice è rappresentata come segue. Si può notare che mentre l'investimento con interesse semplice aumenta linearmente, l'investimento con interesse composto aumenta esponenzialmente:
Formula per il calcolo dell'interesse composto
La formula è la seguente:
Cn = C0 (1 + io)n
Essere C0 il capitale iniziale preso in prestito, i il tasso di interesse, n il periodo di tempo considerato e Cn il capitale finale risultante.
Esempio di calcolo dell'interesse composto
Un esempio pratico per determinare l'interesse composto con un capitale iniziale di € 1.000 e un tasso di interesse del 5% su un periodo di 5 anni:
| Periodo | Importo all'inizio del periodo | Interessi per il periodo | Importo dovuto alla fine del periodo |
|---|---|---|---|
| 1 | 1.000 € | (1.000 *5%)= 50 € | 1.000 + 50 €= 1.050 € |
| 2 | 1.050 € | (1.050 *5%)= 52,50 € | 1.050 + 52,50 € 1.102,50 € |
| 3 | 1.102,50 € | 55,13 € | 1.157,63 € |
| 4 | 1.157,63 € | 57,88 € | 1.215,51 € |
| 5 | 1.215,51 € | 60,78 € | 1.276,28 € |
Come si vede, l'interesse annuo risultante non è di € 50 (fatta eccezione per il periodo iniziale), ma si incorporano gli interessi generati e maturati nei periodi successivi, ottenendo al termine dell'operazione un utile o pagamento di € 276,28, e non 250€ che sarebbe in una situazione di semplice interesse.