In ambito economico, il patrimonio è l'insieme dei beni, dei diritti e degli obblighi che una persona, un gruppo di persone o un'impresa possiede e che utilizza per raggiungere i propri obiettivi. In tal senso, possono essere intesi come le sue risorse e l'uso che viene loro dato.
Gli elementi che fanno parte di un patrimonio possono essere considerati propri o anche ereditati. D'altra parte, danno un'idea dello stato in termini di ricchezza o benessere di individui o gruppi.
Il significato di patrimonio è spesso identificato con altri termini come ricchezza o proprietà, siano esse di persone fisiche o giuridiche e provenienti sia dalla sfera pubblica che da quella privata, che include aziende, organizzazioni senza scopo di lucro o paesi.
Se ci focalizziamo su un approccio più legato alla contabilità, definiremmo l'equità come una sottrazione dalle attività, che sono le risorse che generano profitto, al netto delle passività, che sono le obbligazioni e i debiti che ha la persona o l'azienda.
Una delle principali caratteristiche dei beni è che hanno la possibilità di essere stimati e calcolati in termini economici. In ambito contabile, le risorse finanziarie della società sono note come patrimonio netto. Inoltre, tutti i beni, i diritti e gli obblighi della società sono noti come beni sociali.
L'importanza del patrimonio
La presentazione di attività è frequente in settori come quello finanziario o commerciale. In tal senso si potrebbe dire che il calcolo del valore di un patrimonio contribuisce a dare un'immagine fedele di un'organizzazione o società e della capacità delle sue risorse di far fronte a nuovi traguardi o obiettivi.
Un altro esempio lampante in cui la dichiarazione dei beni è particolarmente importante è nel caso delle persone poiché è un indicatore (ma non l'unico) della qualità della vita. Così, i dipendenti pubblici mostrano il proprio patrimonio prima e dopo l'accesso a posizioni di responsabilità e dimostrano così di non averne tratto profitto in modo improprio e illecito.
Gestione patrimoniale
Il patrimonio di una persona è importante per la qualità della vita e per un'azienda è fondamentale per sopravvivere. Per questo motivo è necessario condurre una buona gestione del patrimonio, conoscendo quali sono i nostri obiettivi di patrimonio e le nostre restrizioni per questo.
Nella gestione degli asset si devono tenere in considerazione due obiettivi fondamentali:
- Efficacia dei costi
- Rischio
E diverse restrizioni:
- Tempo metereologico
- Le tasse
- Liquidità necessaria
- Legalità
- Singolarità di ogni persona
Nella gestione patrimoniale si tiene molto conto del capitale umano, che è il denaro che una persona guadagnerà nel corso della sua vita, e del capitale finanziario, che è l'attivo corrente di una persona. Vedi la voce completa sulla gestione patrimoniale.
Eredità culturale
Una derivazione comune di questo concetto è quella di patrimonio culturale. Questa applicazione del termine è rivolta al patrimonio culturale di una comunità o di un territorio, cioè ai suoi monumenti storici, opere culturali, luoghi protetti, usanze e tradizioni radicate.
Articolo scritto da Javier Sánchez e Andrés Sevilla.