Segreto bancario - Che cos'è, definizione e concetto

Il segreto bancario è il potere legale di un istituto finanziario di non rivelare le informazioni private dei propri clienti alle autorità fiscali competenti. Di solito è considerato una variante specifica del segreto professionale, sebbene ammetta molte eccezioni.

Analogamente ad altri tipi di segreto professionale, il segreto bancario si estende a tutte le informazioni che l'ente ha sul suo cliente, nonché a tutte le azioni derivate dalla sua attività con lui. Tuttavia, la principale differenza con il segreto professionale convenzionale risiede nel fatto che l'attività bancaria può comportare la non pubblicazione di dati privati ​​a fronte delle esigenze della pubblica amministrazione.

È così che esistono diversi gradi di segreto bancario, che vanno dalla protezione delle informazioni dei clienti davanti al pubblico in generale al più alto livello di privacy.

Eccezioni al segreto bancario

Normalmente ci sono eccezioni previste dalla regolamentazione finanziaria, come quando è in corso un'indagine su possibili reati. Ciò implica che in molti casi una banca potrebbe non fornire i dati dei propri clienti davanti alla pubblica amministrazione, ma sarebbe costretta a farlo davanti all'autorità giudiziaria.

All'inizio del 21° secolo, il segreto bancario esisteva in paesi come la Svizzera o il Lussemburgo e nei cosiddetti “paradisi fiscali” (Monaco, Singapore, Isole Cayman, ecc.), dando luogo a forti polemiche poiché talvolta ha fatto è difficile per gli altri combattere gli stati contro l'evasione fiscale e il riciclaggio di denaro. Normalmente, il segreto bancario è solitamente associato a paesi molto piccoli, poiché negli stati più grandi la trasparenza fiscale potrebbe essere seriamente ostacolata. Tuttavia, ci sono anche casi di paesi che, senza essere microstati, applicano il segreto bancario, come il Libano e la Repubblica Dominicana.