Factoring pro soluto - Che cos'è, definizione e concetto

Il factoring pro soluto è una forma di factoring. In questo le società non hanno più il rischio di mancato pagamento delle fatture cedute. Cioè, nel factoring pro soluto, il factor può rivendicare il debito solo dal debitore e non dal cedente dell'operazione.

Il factoring pro soluto è un'altra forma di factoring. Nel factoring pro soluto il factor, cioè la società che propone e accetta l'operazione di factoring, può far valere i debiti, in caso di inadempimento, solo dal debitore e non dal cedente.

Cioè, puoi solo estinguere il debito, purché il debitore sia colui che paga il debito. Il cedente, quindi, non si assume la responsabilità e il rischio che il mancato pagamento da parte del debitore comporterebbe. Mancato pagamento ipotizzato dal factor e che dovrai reclamare se vorrai riscuoterlo.

Chi è coinvolto nel factoring?

Per comprendere bene il concetto, oltre a comprendere l'articolo, dobbiamo conoscere quali attori sono coinvolti in un'operazione di factoring, nonché il posto che ciascuno di essi occupa, in base alla normativa vigente.

In questo senso, le cifre intermedie sono le seguenti:

• Cedente: La società che sottoscrive l'operazione e assegna i diritti di riscossione.
• Fattore: Banca o ente finanziario che accetta l'operazione, e quindi incassa i debiti ceduti dal cedente.
• Debitore: La società che ha generato un diritto di riscossione per il cedente, che è riservato al factor, il quale successivamente reclamerà il debito nei suoi confronti.

Differenza tra factoring recourse e factoring pro soluto

Come si vede, tra le modalità di factoring più note, abbiamo il factoring pro solvendo e pro soluto.

Come ci si può aspettare, la differenza nel loro nome ci porta a pensare, in un primo momento, che entrambi i concetti presentino differenze. Differenze che ovviamente esistono tra i due.

Da un lato, in caso di cessione pro soluto, le imprese non corrono più il rischio di mancato pagamento delle fatture cedute. Cioè, nel factoring pro soluto, il factor può rivendicare il debito solo dal debitore e non dal cedente dell'operazione. Per questo motivo il cedente dell'operazione è esonerato da responsabilità, nel caso in cui il debitore sia inadempiente al debito.

Viceversa, in caso di cessione in regresso, se la società cedente cede il diritto all'incasso ad un debitore che rifiuta o non può far fronte a tale debito, il factor può far valere il debito direttamente alla società cedente, e non a il debitore della stessa. In tal senso, in termini di copertura dei rischi, la cessione in regresso comporta una maggiore responsabilità per il cedente dell'operazione.

Factoring con o senza regresso?

Come si vede, il factoring pro-soluto è un'operazione che, per le sue caratteristiche, presenta maggiori vantaggi associati rispetto, ad esempio, al factoring pro-solvendo.

Per quanto riguarda il rischio, il factoring pro soluto offre una serie di vantaggi che il cedente non avrebbe se non fosse detta modalità di factoring.

Tra questi vantaggi, va notato quanto segue:

• L'entità si assume tutti i rischi di inadempimento.
• Il cedente non si assume la responsabilità dei debitori.
• La liquidità è immediata.
• Consente di delegare compiti amministrativi, come il recupero crediti.
• È uno strumento per uso internazionale.
• Permette di mantenere una contabilità più rigorosa.
• Facilita la gestione della tesoreria.
• Porta vantaggi fiscali.

Tuttavia, alcuni dei vantaggi di cui sopra potrebbero trasformarsi in uno svantaggio se siamo dalla parte dell'entità che si assume il rischio di insolvenza.

Come posso fattorizzare?

Dobbiamo sapere che, sebbene sia un concetto sconosciuto a molti, il factoring è applicabile in molte aziende, di tutte le dimensioni e indipendentemente dalla loro attività.

Per questo motivo qualsiasi azienda che genera diritti di incasso, cioè che genera crediti, può offrire ad una banca interessata o ad una banca i propri conti in cambio di factoring.

Successivamente, anche nel caso in cui non sia richiesta una garanzia, le condizioni, fondate sulla qualità creditizia dei debitori, determineranno, tra l'altro, se detta cessione venga eseguita pro-solvendo o, al contrario, pro-soluto.