Il trasferimento di portafoglio è il trasferimento di contratti assicurativi tra due o più compagnie di assicurazione o intermediari assicurativi.
Il trasferimento di portafoglio consente di diversificare il rischio delle compagnie assicurative e aumentare il loro grado di specializzazione. Si realizza attraverso il trasferimento tra due assicuratori di contratti assicurativi in corso ove si riflettano:
- Dati personali del cedente.
- Assegnatario.
- La parte contrattuale.
- L'assicurato.
- L'avvocato.
- Il beneficiario.
- I rischi dell'operazione.
Ci sono una serie di regole di azione per il trasferimento di portafogli e questa gestione deve essere approvata dal Ministero delle Finanze, delle Finanze e dell'Economia per paese (vedi elenco dei paesi sotto). Inoltre, la società cessionaria deve disporre di riserve tecniche sufficienti e di un ampio margine di solvibilità.
Le mutue possono acquisire solo i portafogli di entità della stessa classe.
Procedura di trasferimento del portafoglio
La procedura di trasferimento del portafoglio deve essere presentata alla Direzione Generale delle Assicurazioni (DGS) fornendo la seguente documentazione:
- Certificazione degli accordi di trasferimento di portafoglio.
- Contratto di trasferimento del portafoglio con la seguente documentazione:
- Informazioni sugli elementi di attivo e di passivo che sono ceduti.
- Data in cui viene formalizzato l'incarico.
- Prezzo dell'accordo di negoziazione.
- Stato patrimoniale e conto economico.
- Forma di calcolo e quantificazione della copertura che viene ceduta.
- Margine di solvibilità aggiornato.
In Spagna, ad esempio, il Ministero delle Finanze, delle Finanze e dell'Economia del Paese in questione ufficializzerà il periodo di informazione al pubblico, emettendo l'ordinanza ministeriale sul trasferimento di portafoglio e sarà pubblicata nella Gazzetta Ufficiale dello Stato. Una volta autorizzato, l'incarico diventa atto pubblico, rimettendolo alla Direzione Generale delle Assicurazioni. Inoltre, qualora l'operazione di cessione raggiunga una quota di mercato pari o superiore al 25%, i partecipanti devono darne comunicazione alla Direzione Generale delle Assicurazioni.
Infine, la liquidazione dell'ente sarà l'ultima fase dell'intero processo, essendo il Ministero delle Finanze, delle Finanze e dell'Economia che sarà responsabile di tutti i poteri riguardanti la gestione e la vigilanza dell'ente in liquidazione, potendo anche amministrazione e contabilità degli enti intervenuti quando lo ritenga opportuno.
Ministeri delle finanze, delle finanze e dell'economia per paese
- Germania, Ministero federale delle finanze.
- Argentina, Ministero delle Finanze e delle Finanze Pubbliche.
- Colombia, Ministero delle Finanze e del Credito Pubblico.
- chili, Ministero dell'Economia, Sviluppo e Ricostruzione e Ministero delle Finanze.
- Ecuador, Ministero delle Finanze dell'Ecuador.
- Spagna, Ministero dell'Economia e della Competitività e Ministero delle Finanze e delle Pubbliche Amministrazioni.
- Stati Uniti d'America, Dipartimento del Tesoro.
- Francia, Ministero dell'Economia, delle Finanze e dell'Industria.
- Guatemala, Ministero dell'Economia e Ministero delle Finanze Pubbliche.
- Giappone, Ministero delle Finanze.
- Messico, Ministero delle Finanze e del Credito Pubblico e Ministero dell'Economia.
- Paraguay, Ministero delle Finanze.
- Perù, Ministero dell'Economia e delle Finanze.
- UK, Cancelleria dell'Échiquier (Ministero dell'Economia del Regno Unito).
- Repubblica Dominicana, Ministero dell'Economia, della Pianificazione e dello Sviluppo.