Nel corso della storia ci sono state molte persone dedicate alla truffa, sia con schemi piramidali che con altri trucchi. Il mondo delle grandi imprese non è stato risparmiato dai truffatori. Personaggi come Madoff, i dirigenti della Enron o il commerciante Nick Lesson hanno causato miliardi di dollari di perdite ai loro colleghi, sia attraverso l'inganno o semplicemente nascondendo le perdite per paura di dichiararle. In questo articolo esaminiamo i cinque più grandi scandali aziendali della storia.
1. Il caso Madoff
Tutti avevano il newyorkese Bernard Madoff come guru della finanza, eppure ha realizzato la più grande truffa nella storia di Wall Street. La sua eredità era una frode niente di più e niente di meno di 50.000 milioni di dollari.
Molti erano quelli truffati da Madoff, inclusi personaggi pubblici facoltosi o figure finanziarie come Fairfield Sentry, Kingate o Optimal. Madoff ha promesso alti guadagni per attirare i suoi clienti, ma stava usando uno schema piramidale.
Qual era la truffa della piramide? Madoff ha proposto rendimenti che vanno dal 10 al 12% che ha pagato ai clienti più anziani con i fondi ricevuti dai nuovi clienti. Inizialmente Madoff riuscì a conquistarsi un'ottima reputazione, ma con la crisi che colpì l'economia mondiale nel 2008, i nuovi clienti smisero di arrivare e Madoff non riuscì a pagare i ritorni che aveva promesso.
La giustizia americana ha finito per condannare Madoff per la sua frode a una condanna a 150 anni di carcere.
2. La frode Enronron
Nella triste lista delle grandi truffe aziendali troviamo la compagnia energetica Enron. È stata creata come società del gas, sebbene in seguito si sia diversificata in attività come comunicazioni, gestione del rischio e assicurazioni. Enron ha avuto una traiettoria ascendente ed è stata classificata come la settima azienda più grande negli Stati Uniti.
La chiave dello scandalo Enron sta nell'uso di tecniche contabili creative, ovvero la società ha falsificato la contabilità, il tutto con il supporto della prestigiosa società di revisione Arthur Andersen.
Già nel 2001, la reputazione di Enron iniziò a sgretolarsi quando venne alla luce che l'azienda era coinvolta in corruzione e traffico di influenza. In quello stesso anno si scoprì che i suoi conti, redatti con la collaborazione del revisore dei conti Arthur Andersen, nascondevano un enorme debito. Le azioni Enron, che al loro apice erano state scambiate a un prezzo vicino a $ 90, sono scese a meno di $ 1. Anche i dipendenti hanno subito le conseguenze di questa frode e migliaia di loro hanno perso il lavoro.
Di fronte a questa situazione, la Enron è stata costretta a dichiarare bancarotta. Tra i responsabili c'era Kenneth Lay, il fondatore dell'azienda, che è stato riconosciuto colpevole di frode, ma non ha scontato la sua pena quando è morto nel 2006. Un altro colpevole è Jeffrey Skilling, la mente contabile del caso Enron, che sta attualmente scontando una pena detentiva di 24 anni.
3. Banca Barings
Fondata da Sir Francis Baring nel XVIII secolo, la Barings Bank era la più antica banca mercantile britannica. Tale era il suo prestigio, che era la banca preferita dalla regina Elisabetta II. Come responsabile di questa frode abbiamo trovato Nick Leeson, il direttore di Barings a Singapore, che ha causato l'insolvenza dell'intera banca.
Leeson ha iniziato una carriera in ascesa ed è diventato un uomo molto apprezzato nel mondo della finanza. Il banchiere ha ottenuto grandi vantaggi personali e bancari investendo nei cosiddetti futures.
Tuttavia, il mercato dei futures si è voltato contro Leeson e sono arrivate le prime perdite. Nick Leeson ha creato l'account 88888, che ha usato per nascondere tutte le perdite e i disastri sui suoi investimenti. Leeson, senza essere controllato dai suoi superiori, continuò con una politica aggressiva che portò a pesanti debiti.
I revisori dei conti hanno scoperto la frode di Leeson in un momento vicino al quale il presidente della Barings Bank ha ricevuto una nota in cui Leeson ha confessato le sue azioni. Era troppo tardi. Nel 1995 la banca fu dichiarata insolvente e finì per essere acquistata dalla compagnia bancaria e assicurativa olandese ING.
La truffa era così nota che è stato realizzato un film con il noto attore Ewan McGregor chiamato "The Big Bluff", un film che noi di Economy-Wiki.com consideriamo uno dei 23 migliori film finanziari, aziendali ed economici.
4. Il fallimento di World.com
World.com era una grande compagnia telefonica statunitense creata negli anni '90 da Bernard Ebbers. Al suo apice, durante il boom delle telecomunicazioni, la società era valutata 180 miliardi di dollari.
I problemi di World.com sono iniziati con una forte concorrenza tra le società di telecomunicazioni. Scoppiò una feroce guerra dei prezzi e l'ascesa dell'industria della telefonia mobile, trascurata da World.com, segnò l'inizio del declino dell'azienda.
Ancora una volta, siamo di fronte a uno scandalo aziendale in cui la contabilità viene utilizzata per nascondere la realtà dell'azienda. In questo caso, miliardi di dollari di spese aziendali sono stati contabilizzati erroneamente, causando alla fine un buco contabile che ha trascinato World.com in bancarotta.
Come con altre truffe, i maggiori perdenti sono stati gli azionisti, che hanno visto il loro valore delle azioni scendere al di sotto di $ 1, e le migliaia di dipendenti dell'azienda che hanno perso il lavoro. Bernard Ebbers, che ne era il direttore esecutivo, è stato invece processato e condannato a 25 anni di carcere. Va anche aggiunto che il revisore dei conti Arthur Andersen è stato coinvolto in questo scandalo.
5. Parmalat
L'azienda Parmalat è stata creata in Italia nel 1961 ed è stata dedicata alla produzione e commercializzazione di prodotti lattiero-caseari. L'azienda si è consolidata nel settore alimentare, raggiungendo i 36.000 dipendenti. Il suo successo ne fece un vero impero commerciale in Italia.
Nel 2003 Parmalat ha emesso una serie di obbligazioni, che hanno sorpreso Calisto Tanzi, fondatore dell'azienda. Tanzi ha scelto di licenziare Fausto Tonna, il suo chief financial officer. Il nuovo management ha riscontrato che i debiti della Parmalat erano molto più alti di quanto era nei bilanci.
Ulteriori indagini hanno scoperto che la società nascondeva le sue perdite in conti bancari nei paesi caraibici e sudamericani. Molti azionisti hanno perso i loro risparmi nell'appropriazione indebita di Parmalat e il suo crollo ha avuto un pesante impatto sull'economia italiana.
Calisto Tanzi e Fausto Tonna, entrambi i quali hanno ordinato la falsificazione dei conti per nascondere i debiti della Parmalat, sono i principali responsabili di questa truffa. L'imprenditore italiano Tanzi, che era stato un simbolo di successo, è stato arrestato poche ore dopo che Parmalat ha dichiarato la sospensione dei pagamenti.
L'azienda fallì e riuscì a sopravvivere solo grazie all'intervento dello Stato italiano. Già nel 2005, recuperata dalla caduta, Parmalat torna in borsa.
