La tesoreria sono tutte quelle procedure e azioni per l'amministrazione e la gestione del denaro in un'organizzazione.
Le operazioni di tesoreria comprendono una moltitudine di funzioni nel campo finanziario e monetario, dalle ricevute di vendita e Pagamenti per creditori, alla negoziazione con le banche per prestiti e servizi finanziari, alla gestione delle entrate e delle spese derivanti dalle operazioni di vendita e negoziazione, nonché alla gestione del contante (cash) nelle organizzazioni.
A seconda delle dimensioni dell'azienda o della categoria, l'area tesoreria può comprendere più o meno responsabilità, essendo uno dei dipartimenti che ha subito i maggiori cambiamenti nel mondo degli affari.
Una delle caratteristiche fondamentali della tesoreria è lo studio e la realizzazione dei budget, che insieme alla gestione degli scostamenti presuppongono un lavoro complesso.
Procedure di tesoreria
Possono essere divisi in diversi, sebbene siano strettamente correlati:
- Gestione del rischio. Misure di sicurezza nella gestione del denaro, come la stipulazione di politiche di rischio o il monitoraggio dei flussi monetari.
- Pubblicare attività. Le operazioni di incassi, pagamenti, spese e reddito in azienda, oltre a gestire trasferimenti.
- Trattativa con terze parti. Dedicato all'instaurazione di rapporti con banche, gruppi di interesse e reporting al management.
- Mediazione di liquidità. La liquidità è un rapporto importante nel mondo degli affari, in quanto consente di vedere il denaro che l'azienda ha e il denaro che non ha ancora convertito.
- Fonti di finanziamento. Come ea quale costo viene finanziata l'azienda e il tempo medio per convertire le vendite in denaro.
