Analisi finanziaria - Che cos'è, definizione e concetto

L'analisi finanziaria è lo studio e l'interpretazione delle informazioni contabili di un'azienda o di un'organizzazione al fine di diagnosticare la sua situazione attuale e proiettare il suo sviluppo futuro.

L'analisi finanziaria consiste in una serie di tecniche e procedure (come studi di indici finanziari, indicatori e altro) che consentono di analizzare le informazioni contabili dell'azienda per ottenere una visione oggettiva della sua situazione attuale e di come si prevede che evolverà in futuro . futuro.

Obiettivo dell'analisi finanziaria

L'obiettivo dell'analisi finanziaria è ottenere una diagnosi che permetta agli agenti economici interessati o collegati all'organizzazione di prendere le decisioni migliori.

L'uso dell'analisi finanziaria dipenderà dalla posizione o dalla prospettiva dell'agente economico in questione. Considerando quanto sopra, possiamo dividere gli agenti in due gruppi:

• Interno: Gli amministratori aziendali utilizzano l'analisi finanziaria per migliorare la gestione dell'impresa, correggere gli squilibri, prevenire i rischi o sfruttare le opportunità. Una buona analisi finanziaria è fondamentale per poter pianificare, correggere e gestire.
• Esterno: Gli agenti esterni utilizzano l'analisi finanziaria per conoscere la situazione attuale dell'azienda e il suo possibile andamento futuro. Così, ad esempio, per un investitore è importante conoscere lo stato di una società per vedere se vale la pena o meno di investire in essa. Altri agenti esterni rilevanti sono: clienti, fornitori, potenziali investitori, autorità di regolamentazione, autorità fiscali, ecc.

Come viene eseguita l'analisi finanziaria

L'analisi finanziaria viene effettuata attraverso l'osservazione dei dati contabili dell'impresa (principalmente bilanci di un certo periodo), indici, indici e altri indicatori unitamente ad ulteriori informazioni principalmente legate al contesto economico e competitivo in cui l'impresa opera.

Ci sono tre concetti fondamentali su cui riferire:

• Efficacia dei costi: Si osservano i conti relativi a ricavi, costi e risultati. Si tratta di determinare non solo il valore dell'azienda, ma anche la sua composizione, qualità, evoluzione e proiezione.
• Liquidità: Cioè, la capacità di soddisfare le vostre esigenze di risorse e far fronte ai vostri debiti a breve termine. Qui si osservano variabili quali: indebitamento, attività correnti, periodo di scadenza, fatturato, ecc.
• Solvibilità: Si riferisce alla tua capacità di far fronte ai debiti a lungo termine e anche di poter investire per crescere in futuro. In questo caso osserviamo variabili come: debito a lungo termine, patrimonio netto, fonti di finanziamento, ecc.

Metodi di analisi finanziaria

Esistono due metodi a seconda di come è strutturata l'analisi:

• Verticale: Vengono analizzati i bilanci di un singolo periodo.
• Orizzontale: Vengono presi in esame i bilanci di più periodi e/o di più società.