Il sistema di ammortamento americano è quello in cui il mutuatario si impegna a pagare al mutuante un importo periodico costituito solo dagli interessi sul prestito ea pagare, a fine vita, gli interessi dell'ultimo anno e il capitale preso in prestito.
Semplicemente spiegato, con questo metodo il richiedente il prestito paga una rendita che è costante e comprende solo gli interessi. Nell'ultimo periodo, inoltre, deve essere restituito il capitale preso in prestito. È il sistema di ammortamento che paga più interessi, poiché in ogni periodo non viene ammortizzato alcun capitale e, quindi, l'importo degli interessi non viene ridotto come avviene con il metodo francese o italiano.
Una modalità di questo sistema è il Fondo Ammortamento, che consiste nel generare un fondo per generare capitale e poter pagare l'ultima rata al termine del periodo di durata del prestito. In questo modo il richiedente il prestito si assicura di disporre di fondi sufficienti per pagare l'ultima rata di capitale e interessi.
Rata da pagare, interessi e capitale nel sistema di ammortamento americano
Nel sistema di ammortamento americano la rata da pagare (a) coincide con gli interessi di periodo (I), che si calcola moltiplicando il capitale residuo (Co) per il tasso di interesse (i) ed è costante. Non vi è capitale ammortizzato in ciascun periodo. L'ultima rata dell'anno (a') è invece costituita dal capitale preso a prestito (Co) e dagli interessi per quell'anno (I). Vediamo le diverse formule di calcolo:
- per: Tasso di interesse periodico costante.
- per: Quota per l'ultimo anno. Include capitale anno n, Cn e interessi In.
- io: Interessi di periodo. Sono sempre calcolati su Co.
- Co: Capitale in prestito.
Esempio di prestito ammortizzato con metodo americano
Immaginiamo un prestito con un capitale iniziale di € 10.000 (Co), per il quale la banca ci addebita un interesse effettivo annuo (i) del 3% e da pagare in 5 anni (n). La tabella di ammortamento sarebbe quella di seguito riportata:
Come si vede, in questo tipo di prestito l'interesse periodico (I) pagato dal mutuatario è sempre lo stesso (in questo caso € 300) e viene calcolato su un capitale residuo (Co) che non varia e coincide con il prestito uno. Alla fine, nell'ultima rata, vengono versati il capitale preso a prestito e gli interessi per quel periodo, per complessivi € 10.300. Vediamo che le commissioni sono costituite solo dagli interessi, fino all'ultimo pagamento, che comprende anche il capitale.
Sistema di ammortamento franceseSistema di ammortamento tedesco