Il sistema di rimborso italiano è quello in cui il mutuatario si impegna a pagare rate a capitale costante in ogni periodo, in modo che l'importo degli interessi e la rata periodica varino ad ogni pagamento.
Quello che fa questo sistema è includere nella rata il pagamento di una parte costante del capitale preso in prestito. Questo è calcolato come un importo fisso o una percentuale del totale. Pertanto, ciò che cambia in ogni momento sono gli interessi e la commissione stessa. Quest'ultimo sarebbe la somma del capitale (Ck) e degli interessi (Ik) per ciascun periodo. Nell'esercizio alla fine lo vedremo più chiaramente.
L'esempio più comune di questo tipo di rimborso del prestito sono le carte di credito quando scegliamo la forma di pagamento costituita da una percentuale del capitale preso in prestito. In questo modo pagheremo sempre un capitale costante e quello che varierà saranno gli interessi e l'ultima rata da pagare.
La rendita, gli interessi e il capitale nel sistema di ammortamento italiano
Il primo passo è il calcolo dell'importo costante del capitale ammortizzato in ogni periodo (A). Una volta che lo abbiamo, calcoliamo il tasso di interesse moltiplicando il capitale in essere nel periodo precedente per il tasso di interesse del prestito. Il capitale residuo di ogni momento è calcolato sottraendo il capitale ammortizzato (A) di quel periodo da quello precedente. Il capitale residuo sarà la differenza tra il capitale ammortizzato del periodo precedente e quello del momento del calcolo.
Tutti i punti, tranne il calcolo della rata del capitale ammortizzato (A) sono simili a quelli di altri prestiti come quello francese o tedesco. Le formule sarebbero le seguenti:
- PER: Quota capitale ammortizzata costante.
- per: Canone periodico da pagare.
- Co: Capitale in prestito.
- n: Numero di periodi.
- io: Interessi attuali k.
- Ck: Capitale vivo al momento K.
- io: Tasso di interesse sul prestito.
Esempio di prestito ammortizzato con il metodo italiano
Immaginiamo un prestito con un capitale iniziale di € 10.000 (Co), per il quale la banca ci addebita un interesse effettivo annuo (i) del 3% e da pagare in 5 anni (n). La tabella di ammortamento sarebbe simile a questa:
Nel sistema di ammortamento italiano, seguendo l'esempio, verifichiamo che la rata del capitale ammortizzato per ogni periodo sia costante e sia di € 2.000. Il suo calcolo è semplice, il prestito viene diviso per il numero di periodi. D'altra parte, gli interessi stanno diminuendo, così come il capitale vivente. Infine, le rendite, come nel metodo francese, sono calcolate come somma del capitale ammortizzato più gli interessi e sono variabili, a differenza della precedente, in quanto costanti.
Sistema di ammortamento franceseSistema di ammortamento tedesco